Подскажите, пожалуйста, как списать кредиторскую задолженность, по которой истек срок исковой давности (товар получен, но не оплачен поставщику, далее продан покупателю), но к этой кредитоской задолженности был применен налоговый компромисс.

Такая же проблема, пока ни чего с ней не делала, у меня еще не истек срок исковой давности, по логике нужно относить в доход, отображать в балансе, но не отображать в декларации по прибыли, но ждите что будут вопросы со стороны налоговой почему не идут доходы по балансу с доходами по декларации, придется писать объяснительные.

lesya2806 вам легче, а у меня уже истек срок исковой давности и вот не знаю что делать, как это правильно отобразить. Пока подожду, может еще кто-то что-нибудь подскажет.

Тоже интересует вопрос как списать кредиторскую задолженность,правда без компромисса, нужно ли корректировать НДС.

Списываете на валовый доход, корректировка НДС не нужна, хотя налоговики, я читала их разъяснения, настаивают, но юристы считают это не правомерным.

не корректирую НДС... право же было, и никуда не делось.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Ляля - Оля - поддерживаю!!!! Но все-таки жду, что кто-то знает как отобразить списание кредиторской задолженности, повавшей под компромисс.

Мнение налоговой
Лист ДФС від 05.10.2015 №21062/6/99-99-19-03-02-15
Про розгляд звернення
Державна фіскальна служба України розглянула звернення підприємства щодо порядку здійснення коригування податкового кредиту з податку на додану вартість, сформованого при отриманні товарів/послуг, розрахунки з постачальником за які не проведено, при списанні кредиторської заборгованості, за якою минув термін позовної давності, та повідомляє.
Відповідно до пункту 198.3 статті 198 Податкового кодексу України (далі – ПКУ) податковий кредит звітного періоду визначається виходячи з договірної (контрактної) вартості товарів/послуг та складається з сум податків, нарахованих (сплачених) платником податку за ставкою, встановленою пунктом 193.1 статті 193 ПКУ, протягом такого звітного періоду у зв'язку з:
придбанням або виготовленням товарів (у тому числі при їх імпорті) та послуг;
придбанням (будівництвом, спорудженням) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи), у тому числі при їх імпорті.
Товари/послуги, які отримані платником податку на додану вартість та не оплачені протягом терміну позовної давності, вважаються безоплатно отриманими, оскільки відсутній факт їх придбання, як це передбачено у пункті 198.3 статті 198 ПКУ, а тому право на податковий кредит щодо таких товарів/послуг у платника податку відсутнє.

При цьому у розумінні підпункту 14.1.257 пункту 14.1 статті 14 ПКУ сума заборгованості одного платника податків перед іншим платником податків, що не стягнута після закінчення строку позовної давності, є безповоротною фінансовою допомогою.

Враховуючи викладене, якщо платник податку при придбанні товарів/послуг на підставі отриманої податкової накладної сформував податковий кредит, але такі товари/послуги не були оплачені протягом терміну позовної давності, то в податковому періоді, в якому відбувається списання кредиторської заборгованості, платнику податку необхідно відкоригувати суму податкового кредиту. При цьому коригування податкового кредиту у вказаному випадку здійснюється на підставі бухгалтерської довідки.


Голова
Р.М. Насіров

ну смешные ,чесслово..
допустим, есть кредиторка. Параллельно предприятие получает безвозвратную финпомощь (без НДС, естественно) и гасит кредиторку. Результат - НК есть, долга нет, доход по БФП есть.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

и шо робить! ничего не пойму кто говорит не надо, и раньше до 01.01.15 и не корректировалось, теперь насиров говорит что надо, хотя с 15 года НК уже не право а обязанность. Кто знает если в НКУ статья в которой этот вопрос прописан.

Quote
Ляля - Оля
не корректирую НДС... право же было, и никуда не делось.

НДС однозначно не корректируете, если не хотите триста пятьдесят раз объяснять налоговой почему у вас не бьет баланс с декларацией не списывайте пока эту кредиторку, ну будет у Вас штраф 170 грн за неправильное ведение бух учета, пишите письмо в налоговую с просьбой разъяснить данный вопрос, ну а там будет видно, применив налоговый компромис Вы фактически согласились с тем , что данная операция была фиктивна и не имела место, если ее не было, то о какой задолженности может идти речь, я кстати этот вопрос задавала на встрече с начальницей Шевченков налоговой когда в актовом зале собирали, так она сказала, что о повторном налогооблажение не может быть и речи.

Quote
lesya2806

Quote
Ляля - Оля
не корректирую НДС... право же было, и никуда не делось.

НДС однозначно не корректируете, если не хотите триста пятьдесят раз объяснять налоговой почему у вас не бьет баланс с декларацией не списывайте пока эту кредиторку, ну будет у Вас штраф 170 грн за неправильное ведение бух учета, пишите письмо в налоговую с просьбой разъяснить данный вопрос, ну а там будет видно, применив налоговый компромис Вы фактически согласились с тем , что данная операция была фиктивна и не имела место, если ее не было, то о какой задолженности может идти речь, я кстати этот вопрос задавала на встрече с начальницей Шевченков налоговой когда в актовом зале собирали, так она сказала, что о повторном налогооблажение не может быть и речи.

А может на эту сумму увеличить не распределенную прибыль на начало года.

Тоже интересует этот вопрос , но у меня кредиторка в валюте, и при списании курсовые разницы попадают в расход а кредиторская задолжнность в доход, и что с этим в деке по прибыли делать, показывать не показывать?

Возвращаемся к вопросу, кто как убрал кредиторскую задолженность по предприятиям по которым воспользовались налоговым компромиссом, пришла комплексная налоговая проверка которая хочет эти суммы поставить в доход и еще раз обложить налогом, кто как отбился и списал.