Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:05 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:23 |
податкова накладна заповнюється за загальними правилами, тільки ставите тип 05 (за рішенням власника). Ліквідація - це одне, а реалізація інше. Ліквідовуєте за залишковою вартістю, реалізуєте за експертною оцінкою, і те, дивлячись що, наприклад, принтер (ваги іт.д.) не потребують експертної оцінки (у разі експлуатації не один-два роки).Quote
Екатерина Яровая
Доброго дня, допоможіть будь -ласка, подивилась в зірі, що при ліквідації оз за рішенням платника податків необхідно нараховувати податкові зобов'язання. Тобто прирівнюється к продажу оз. Яким чином заповнюється податкова накладна з пдв на таку операцію? Чи я щось не розумію. Треба ПДВ платити та податок на прибуток, так??? Чи можна визначити ринкову вартість оз без незалежної комісії? Дякую
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:27 |
Quote
Mariyanaподаткова накладна заповнюється за загальними правилами, тільки ставите тип 05 (за рішенням власника). Ліквідація - це одне, а реалізація інше. Ліквідовуєте за залишковою вартістю, реалізуєте за експертною оцінкою, і те, дивлячись що, наприклад, принтер (ваги іт.д.) не потребують експертної оцінки (у разі експлуатації не один-два роки).Quote
Екатерина Яровая
Доброго дня, допоможіть будь -ласка, подивилась в зірі, що при ліквідації оз за рішенням платника податків необхідно нараховувати податкові зобов'язання. Тобто прирівнюється к продажу оз. Яким чином заповнюється податкова накладна з пдв на таку операцію? Чи я щось не розумію. Треба ПДВ платити та податок на прибуток, так??? Чи можна визначити ринкову вартість оз без незалежної комісії? Дякую
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:30 |
Quote
Екатерина ЯроваяQuote
Mariyanaподаткова накладна заповнюється за загальними правилами, тільки ставите тип 05 (за рішенням власника). Ліквідація - це одне, а реалізація інше. Ліквідовуєте за залишковою вартістю, реалізуєте за експертною оцінкою, і те, дивлячись що, наприклад, принтер (ваги іт.д.) не потребують експертної оцінки (у разі експлуатації не один-два роки).Quote
Екатерина Яровая
Доброго дня, допоможіть будь -ласка, подивилась в зірі, що при ліквідації оз за рішенням платника податків необхідно нараховувати податкові зобов'язання. Тобто прирівнюється к продажу оз. Яким чином заповнюється податкова накладна з пдв на таку операцію? Чи я щось не розумію. Треба ПДВ платити та податок на прибуток, так??? Чи можна визначити ринкову вартість оз без незалежної комісії? Дякую
тобто, наприклад в мене залишкова вартість оз на кінець місяця складає 120 грн тоді я з 120 грн плачу пдв??? незалежно від того, что на ринку цей бу оз коштує наприклад 500 грн. Так?
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:36 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 12:50 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:06 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:09 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:15 |
Ви ж самі написали, що не нижче балансової вартості )))))))) Хочете за іншу ціну, будь ласка )))Quote
Екатерина Яровая
189.9. У разі якщо основні виробничі або невиробничі засоби ліквідуються за самостійним рішенням платника податку, така ліквідація для цілей оподаткування розглядається як постачання таких основних виробничих або невиробничих засобів за звичайними цінами, але не нижче балансової вартості на момент ліквідації.
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:28 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:34 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 13:41 |
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 14:03 |
явно це не документ - акт від підприємства, а є ті, хто їх видає.Quote
Andrij-ko
- коли платник податку подає контролюючому органу відповідний документ про знищення, розібрання або перетворення основних виробничих або невиробничих засобів у інший спосіб, внаслідок чого вони не можуть використовуватися за первісним призначенням.
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 14:20 |
Quote
Екатерина Яровая
Я про це і кажу, що на момент ліквідації балансова вартість оз може бути 1 грн, тобто нище 1 грн я не можу ліквідувати, але , ринкова ціна буде 120 грн, тоді згідно цих норм я маю ліквідувати не 1 грн, а 120 грн, що єбільше ніж балансова вартість на момент ліквідації. Чи ви зі мною не згодні? А ви кажете за залишковою вартістю, тобто в 1 грн, чи я щось не зрозуміла?
Re: ліквідація ос | 09 березня, 2016 14:29 |
Якщо дасте документ що знищили/розібрали, то які питання. Залишки оприбуткуйте, що не годиться - на смітник.Quote
Екатерина Яровая
ліквідуємо у зв'язку з тим, що воно вже від старості не працює і частини немає вже в наявності (вибросили не працюючі прилади) і пора на смітник давно віднести. Чи можна віднести таку ліквідацію к знищили/разібрали?? не буде питань з податкової ???
Нічого там не явно, це якраз акт підприємства ОЗ-3.Quote
Екатерина Яровая
явно це не документ - акт від підприємства, а є ті, хто їх видає.
Re: ліквідація ос | 10 березня, 2016 11:49 |
керующись каким законодавством ви зробили такі висновки? Якщо в законі написано за звичайною (ринковою ціною) ? Я спитала в податковій і вони мені дали чітке пояснення, за ринквою ціною, визначити яку може тільки незалежна оцінка. І тільки тоді можна списувати не по залишковій вартості, а по ціні, яку виставляє комісія на цей хлам. Щодо акту, то така пісня також сумнівна, і довести,что ми разібрали перфоратор чи знищили його якось складно. Чи ви так не гадаєте?? Тому ми зробили фіктивний продаж фізичній особі і все. Гадаю, це оптимальний варіант в датій ситуації.Quote
MariyanaQuote
Екатерина Яровая
Я про це і кажу, що на момент ліквідації балансова вартість оз може бути 1 грн, тобто нище 1 грн я не можу ліквідувати, але , ринкова ціна буде 120 грн, тоді згідно цих норм я маю ліквідувати не 1 грн, а 120 грн, що єбільше ніж балансова вартість на момент ліквідації. Чи ви зі мною не згодні? А ви кажете за залишковою вартістю, тобто в 1 грн, чи я щось не зрозуміла?
Якщо у Вас залишкова вартість ОЗ = 1 грн, то податкову накладну складаєте на 1,20 (ПДВ - 0,20грн), тобто умовний продаж. За 0,50 грн, Ви вже продати не можете, але можете продати за 2,50, а податкову складаєте на 3,00 грн з ПДВ. Це правило не стосується великих об’єктів,наприклад, будівель, споруд і т.і., необхідно мати експертну оцінку.
У Вашому випадку обов’язково має бути акт огляду ОЗ комісією, про визнання ОЗ таким, що втратив характеристики актива.
Re: ліквідація ос | 10 березня, 2016 14:45 |
Re: ліквідація ос | 10 березня, 2016 15:10 |
Re: ліквідація ос | 11 березня, 2016 13:29 |
Екатерина, прочитайте еще раз п.189.9 ПКУ, там достаточно ясно написано, что не ниже балансовой стоимости. Если вы считаете целесообразным продать хлам, с остаточной стоимостью, например,100 грн. и заплатить експерту нехилую сумму за оценку, и заплатить с оценочной стоимости ПДВ... В общем, действуйте )Quote
Екатерина Яроваякерующись каким законодавством ви зробили такі висновки? Якщо в законі написано за звичайною (ринковою ціною) ? Я спитала в податковій і вони мені дали чітке пояснення, за ринквою ціною, визначити яку може тільки незалежна оцінка. І тільки тоді можна списувати не по залишковій вартості, а по ціні, яку виставляє комісія на цей хлам. Щодо акту, то така пісня також сумнівна, і довести,что ми разібрали перфоратор чи знищили його якось складно. Чи ви так не гадаєте?? Тому ми зробили фіктивний продаж фізичній особі і все. Гадаю, це оптимальний варіант в датій ситуації.Quote
MariyanaQuote
Екатерина Яровая
Я про це і кажу, що на момент ліквідації балансова вартість оз може бути 1 грн, тобто нище 1 грн я не можу ліквідувати, але , ринкова ціна буде 120 грн, тоді згідно цих норм я маю ліквідувати не 1 грн, а 120 грн, що єбільше ніж балансова вартість на момент ліквідації. Чи ви зі мною не згодні? А ви кажете за залишковою вартістю, тобто в 1 грн, чи я щось не зрозуміла?
Якщо у Вас залишкова вартість ОЗ = 1 грн, то податкову накладну складаєте на 1,20 (ПДВ - 0,20грн), тобто умовний продаж. За 0,50 грн, Ви вже продати не можете, але можете продати за 2,50, а податкову складаєте на 3,00 грн з ПДВ. Це правило не стосується великих об’єктів,наприклад, будівель, споруд і т.і., необхідно мати експертну оцінку.
У Вашому випадку обов’язково має бути акт огляду ОЗ комісією, про визнання ОЗ таким, що втратив характеристики актива.
Re: ліквідація ос | 11 березня, 2016 13:31 |
Если у Вас есть налоговая и бух.амортизация, то, думаю, что логичнее будет брать остаточную стоимость из налогового учета. Но, это только мое мнение. Имхо )Quote
laneta
а остаточную стоимость вы берете из бух. учета или из налогового ? ведь с 01012015г все кардинально изменилось.. и в бух. учете может и не быть остаточной стоимости, а в налоговом есть. как думаете?
Re: ліквідація ос | 28 березня, 2016 09:39 |
Re: ліквідація ос | 28 березня, 2016 10:02 |
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua