Допоможіть, будь ласка, розібратись з відпускними,
працівник пішов у відпустку 28 березня 2016 по 01 квітня.
Беремо для розрахунку 12 місяців роботи - 01 березня 2015 по 29 люте 2016: всього нараховано 24000,00 грн.
Рахуємо відпускні: 24 000 /355 * 5 = 338,03 грн., з/п за березень = 1636,36 грн. (ставка 2000 грн.)
Чи правильно я нарахувала відпускні?
Як правильно відобразити в звіті ЄСВ:
двома рядками? відпускні за березень = 310,42, за квітень =77,61 грн.?????
третій рядок з/п = 1636,36 грн.
В 1-ДФ показуємо нараховано - виплачено = 1636,36 грн. + 338,03 грн.???
Перевірте мене, будь ласочка!!!!!

Як відображаються у звітності з ЄСВ «перехідні» оплачувані відпустки? Зокрема, як відобразити нараховані у звітному місяці відпусткові за наступний звітний період?
Нарахування сум «перехідних» відпусткових відбувається наразі по-різному. Частина бухгалтерів нараховує відпусткові за датою їх виплати (отже, в місяці, який передує місяцю відпустки), а решта відображає відпусткові незалежно від факту їх виплати в місяці, за який вони нараховані. Обидва варіанти наразі є не забороненими, але ті, хто користується першим варіантом, повинні враховувати таке.
Нарахування відпусткових призводить до нарахування ЄСВ із їх суми. А отже, роботодавець повинен буде у місяці виплати відпусткових за наступний місяць відобразити такі відпусткові і суми ЄСВ у додатку 4. При цьому, як і в випадку з лікарняними, нарахування та утримання ЄСВ за такими відпустковими відбувається шляхом додання частин їх сум до сум доходів місяців, за які вони нараховані (з метою визначення загальної суми місячного доходу і порівняння її із максимальною сумою доходу, на яку нараховується ЄСВ).
У додатку 4 роботодавці відображають суми таких відпусткових у таблицях 1 та 6. При цьому в таблиці 1 сума відпусткових, навіть нарахована за наступні місяці, відображається у місяці нарахування в рядках 1.1, 2.1 та 4.1, разом із нарахованою у звітному місяці зарплатою.
У таблиці 6 сума відпусткових, розподілена за місяцями, за які вона нарахована, відображається окремими рядками. При цьому в реквізиті 9 таблиці 6 зазначається код застрахованої особи «1», в реквізиті 10 зазначається код типу нарахувань «10», в реквізиті 11 — відповідний місяць та рік, за який було нараховано відпусткові. Загальна сума зазначених в таких рядках відпусткових має відповідати загальній сумі відпусткових, нарахованих працівнику у звітному місяці.
Так само відображатимуться лікарняні і в майбутньому, виходячи з проекту Порядку.

Доброго дня, питання по перехідних лікарняних:
Працівник хворів з 26.11.16 до 16.12.16. Лікарняний приніс 17.12.16.
В листопаді йому була нарахована зп 1422,82 грн
ЄСВ 22% прирівняли до мінімальної 319,00 (хоча могли і не прирівнювати)
військовий збір 1,5% 21,34 грн
ПДФО 18% (+пільга на двоє дітей) 8,07 грн
на руки він отримав 1393,41
В звіті ЄСВ за листопад показана ЗП.
Яким чином тепер в грудні перерахувати ЗП за листопад, якщо сума лікарняних, яка припадає на листопад становить 256,00 грн. І як показати у звіті з ЄСВ і 1 ДФ?

по сути у Вас только сумма ЕСВ будет пересчитываться. Нужно откорректирвоать в табл 6 с минусом "добавку" до МЗ, с плюсом суммы по БЛ. 1ДФ отразите за квартал верные данные.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Дякую. А якщо перехідні ліканяні з грудня на січень 2017, то як бути з ПДФО: відображати усю суму в 1 кв 2017 року? Бо нарахування і виплата лікарняних буде в січні.
Тобто в 4 кв 2016 року буде лише ЗП нарахована+ПДФО з ЗП за грудень.
А в 1 кв 2017 Лікарняні за грудень-січень та ЗП січень+ПДФО(по лікарняних усіх і ЗП січневій)?

Quote
st_iryna
Дякую. А якщо перехідні ліканяні з грудня на січень 2017, то як бути з ПДФО: відображати усю суму в 1 кв 2017 року? Бо нарахування і виплата лікарняних буде в січні.
Тобто в 4 кв 2016 року буде лише ЗП нарахована+ПДФО з ЗП за грудень.
А в 1 кв 2017 Лікарняні за грудень-січень та ЗП січень+ПДФО(по лікарняних усіх і ЗП січневій)?

да, в 1 кв.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!