Добрый день!Подскажите,смотрела вебинар,и там рассказали,что в отчёте 1 ДФ,во 2 Разделе,там где "нараховано доходу" і "виплачено доходу" нужно ставить суммы,как облагаемые ВЗ так и необлагаемые?Кто подобное читал или слышал?

забыла за 1 кв включить оплату долга предпринимателю,
заполняем новый звитный порция 1 и вносим только этого предпринимателя,в гр.9 ставим "0"

______________________________________________________________________

Если результат не зависит от схемы решения, то это - математика,
а если зависит, то это - бухгалтерия. ∑≠∑

Тоже смотрела вебинар. Буду с Вами ждать.

Мне кажется на вебинаре чуть перемудрили))
[news.dtkt.ua]
Юрособа виплачує доходи підприємцеві-єдиннику: що з ПДФО та військовим збором?
30.03.2016
Податківці роз'яснили, що юрособа при виплаті доходів підприємцю - платнику єдиного податку 2 та 3 групи не повинна нараховувати (утримувати) ПДФО та військовий збір


ДФСУ у листі від 15.03.2016 р. №6161/10/26-15-13-01-12 зазначила, що юридична особа при виплаті доходів фізичній особі - підприємцю - платнику єдиного податку 2 та 3 групи не повинна нараховувати (утримувати) ПДФО та військовий збір.
Податківці це поянюють тим, що відповідно до норм ПКУ платник єдиного податку здійснює оподаткування такого доходу самостійно.
При цьому юридична особа, яка виплачує дохід зазначеній особі, зобов'язана відобразити такі виплати у податковому розрахунку за ф. 1-ДФ під ознакою доходу «157».
Від редакції: Зверніть увагу! Наявність копії витягу з реєстру платників єдиного податку знімає можливі питання оподаткування доходів ПДФО з урахуванням норми пп. 165.1.36 ПКУ. Норма цього підпункту говорить про те, що доходи фізособи, з яких сплачується єдиний податок, не оподатковуються ПДФО. Отже, якщо вид діяльності, за який ФОП виплачується дохід, співпадає з видами діяльності, зазначеними у такому витягу, ПДФО з такого доходу не утримується та не сплачується юрособою (а отже, не сплачується і військовий збір).

ccылка горячей линии на этот ответ



Яка сума нарахованого доходу відображається у рядку «Військовий збір» податкового розрахунку за ф. 1ДФ?
Відповідь
Коротка:
У рядку «Військовий збір» відображається загальна сума нарахованого доходу.
Повна:
Порядок відображення відомостей у розділі II «Оподаткування процентів, виграшів (призів) у лотерею та військовий збір» податкового розрахунку за ф. 1ДФ (далі – розділ II) визначено п. 3.11 Порядку заповнення та подання податковими агентами Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 13.01.2015 № 4, зокрема:
у рядку «Військовий збір» загальна сума нарахованого доходу, загальна сума виплаченого доходу, загальна сума нарахованого військового збору та загальна сума перерахованого до бюджету військового збору відображаються у грошовій формі, вираженій у національній валюті (у гривнях з копійками). Відомості про фізичну особу - платника податку, якій нараховані доходи, з яких утримується військовий збір, не зазначаються.

чи відображати у складі сум граф 3а і 3 розділу ІІ форми № 1ДФ виплати, із яких податковий агент не утримує ПДФО? Зокрема, це стосується виплати підприємцю.

Відповіді на це запитання Порядок заповнення форми № 1ДФ не дає. Водночас оскільки в р. ІІ форми № 1ДФ відображають відомості про дохід, з якого утримується військовий збір, — виплата підприємцю до складу сум граф 3а та 3 р. ІІ форми № 1ДФ не потрапляє.
[news.dtkt.ua]

Это издание не хуже чем Фактор - пытаюсь дозвониться в налоговую, а то уже посдавала свои 1ДФ



Редаговано разів: 1. Востаннє 15/04/2016 13:41 користувачем МарГГо.

Дозвонилась в свою налоговою, сказали показывать в р.2 только тот доход, который облагается ВЗ., т.е. так как и было, ничего нового они не слышали))

будет вебинар 21 апреля

[city.ck.ua]

Quote
будет вебинар 21 апреля [city.ck.ua]

Спасибо это наша налоговая)

Мне так нравится это обоснование слухами и звонками)))

я просто уточняю,кто-то еще подобное слышал или нет?

и вот єто мне и нравится )))
ФОПы вообще не ставятся в 1дф. это уже 480 раз на форуме обсуждали (просто).

Quote
Котег :-)
и вот єто мне и нравится )))
ФОПы вообще не ставятся в 1дф. это уже 480 раз на форуме обсуждали (просто).

показывать ФОПов или нет,это уже выбор каждого.

ну понятно что выбор а потом вот такие вопросы изниоткуда

Долучусь до дискусії )

БУХГАЛТЕР 911, МАРТ, 2016/№ 12
Военный сбор в Налоговом расчете по ф. № 1ДФ

Автор: Филипповских Надежда, заместитель начальника Управления — начальник отдела администрирования налога на доходы физических лиц Управления администрирования доходов и сборов с физических лиц Департамента доходов и сборов с физических лиц ГФСУ
Нужно ли показывать в строке «Військовий збір» раздела II ф. № 1ДФ в общей сумме начисленного и выплаченного дохода выплаты, с которых военный сбор (ВС) не удерживается?
ф. № 1ДФ, доходы, не облагаемые ВС
Напомним, что объектом обложения ВС являются доходы, определенные ст. 163 НКУ. При этом освобождены от обложения ВС выплаты, которые согласно разд. IV этого Кодекса не включаются в общий налогооблагаемый доход физических лиц (не облагаются НДФЛ или облагаются налогом по нулевой ставке). Исключение — доходы, указанные в пп. 165.1.2, 165.1.18, 165.1.25 и 165.1.52 НКУ. Они включаются в базу обложения ВС и с них удерживается сбор по ставке 1,5 %.
По ВС налоговые агенты отчитываются, заполняя строку «Військовий збір» раздела II Налогового расчета по ф. № 1ДФ.
Согласно п. 3.11 Порядка № 4* в этой строке отражаются в денежной форме, выраженной в национальной валюте (в гривнях с копейками): общая сумма начисленного дохода, общая сумма выплаченного дохода, общая сумма начисленного ВС, общая сумма перечисленного в бюджет ВС. Сведения о физическом лице — налогоплательщике, которому начислены облагаемые ВС доходы, не указываются.
* Порядок заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу физических лиц, и сумм удержанного с них налога, утвержденный приказом Минфина от 13.01.2015 г. № 4.
Таким образом, в строке «Військовий збір» раздела II Налогового расчета по ф. № 1ДФ необходимо отражать все доходы, которые были начислены физическому лицу (как облагаемые ВС, так и не облагаемые**).
** Несмотря на то что минфиновский Порядок заполнения и подачи налоговыми агентами Налогового расчета по ф. № 1ДФ не менялся с момента своего утверждения, а точнее с 13.01.2015 г., налоговики вдруг решили изменить правила заполнения строки «Військовий збір» раздела II ф. № 1ДФ. Напомним: ранее они утверждали, что в этой строке нужно отражать только те доходы физлиц, с которых удерживается ВС. Соответствующее разъяснение было представлено в категории 103.25 ЗІР.
Однако теперь в строке «Військовий збір» они предлагают указывать все (а не только облагаемые ВС) доходы, начисленные в отчетном квартале. Указанное выше разъяснение переведено в разряд недействующих.
Почему так произошло? Не будем гадать. Сегодняшние разъяснения построены на анализе первой строки абз. 4 п. 3.11 Порядка заполнения и подачи ф. № 1ДФ, где указано, что в строке «Військовий збір» отражается общая сумма начисленного дохода. Однако вторая строка этого абзаца говорит в пользу первоначальной версии. В ней речь идет о доходах, с которых удерживается ВС.
Но ясно, что бухгалтеру, прочитавшему это разъяснение, сейчас не до буквоедства. «Будет ли штраф по ст. 119 НКУ за занижение начисленного/выплаченного дохода по строке с ВС?» — вот что его волнует в первую очередь. Мы считаем, что штрафа быть не должно. Ведь недостоверные сведения о начисленном доходе не привели к уменьшению или увеличению налоговых обязательств плательщика налога и/или изменению налогоплательщика. — Примеч. ред.
В строке «Військовий збір» раздела II ф. № 1ДФ необходимо отражать все доходы, которые были начислены физлицу: как облагаемые ВС, так и не облагаемые.

Подробнее: [buhforum.com]

Завтра, до речі, буде вебінар з цього питання
[city.ck.ua]

сумашедшие.....сколько можно налоговикам показывать где еще бухов нае...

Еще бы налоговик в статье написал что не нужно показывать)))

то значить так - якщо в 1ДФ не включати доходи, які неоподатковуються ПДФО (під кодом 157 напр і т.п.), то автоматично нарах. дохід по ВЗ буде дорівнювати нарах.по ПДФО. Правильно?
У мене друге питання - чи немає новий роз'яснень, як правильно заповнювати суму нарах-виплаченого доходу і ВЗ при вчасній виплаті ЗП ? (коли ЗП за березень вчасно виплатилась 05.04.16)? , а то у мене 1С заповняє не одинаково - фактична виплата не дорівнює нарахованому доходу... а я завжди ставили нарах.=виплачений...

Помогите,
забыла показать в таблице ВЗ за 4 кв 2015 "Виплаченого доходу" и "Перераховано"... Указала только "Начислено доход " "Нараховано податку"

Подскажите, пожалуйста,
Как исправить?!!


Дайте, пожалуйста ссылки , как исправить 1ДФ за прошлый период.

То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Quote
matushkina
То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Это вы про доначисление ЕСВ?
Или про доначисление самих декретных?

Quote
Malinchic

Quote
matushkina
То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Это вы про доначисление ЕСВ?
Или про доначисление самих декретных?

Я в феврале(последний месяц больничного по беременности и родам) доначислила 426 грн.декретных до мин. зарплаты. И показала их в 1 разделе с кодом 128.Во втором разделе их плюсовать к зарплате остальных наемных?

Quote
matushkina

Quote
Malinchic

Quote
matushkina
То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Это вы про доначисление ЕСВ?
Или про доначисление самих декретных?

Я в феврале(последний месяц больничного по беременности и родам) доначислила 426 грн.декретных до мин. зарплаты. И показала их в 1 разделе с кодом 128.Во втором разделе их плюсовать к зарплате остальных наемных?

Или эти доначисления вообще не показываем в 1 ДФ? Здесь ведь только ЕСВ......

Quote
matushkina

Quote
matushkina

Quote
Malinchic

Quote
matushkina
То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Это вы про доначисление ЕСВ?
Или про доначисление самих декретных?

Я в феврале(последний месяц больничного по беременности и родам) доначислила 426 грн.декретных до мин. зарплаты. И показала их в 1 разделе с кодом 128.Во втором разделе их плюсовать к зарплате остальных наемных?

Или эти доначисления вообще не показываем в 1 ДФ? Здесь ведь только ЕСВ......

А где вы планируете это доначисление показать?вы же саму сумму декретных не увеличиваете, лишь доначисляете ЕСВ до мин.зп. При этом у вас сумма декретных не меняется. Вы же ей не будете доплачивать своего своего кармана

Quote
arcess

Quote
matushkina

Quote
matushkina

Quote
Malinchic

Quote
matushkina
То есть получается, что доначисленные декретные до мин. тоже показываются в разделе 2?

Это вы про доначисление ЕСВ?
Или про доначисление самих декретных?

Я в феврале(последний месяц больничного по беременности и родам) доначислила 426 грн.декретных до мин. зарплаты. И показала их в 1 разделе с кодом 128.Во втором разделе их плюсовать к зарплате остальных наемных?

Или эти доначисления вообще не показываем в 1 ДФ? Здесь ведь только ЕСВ......

А где вы планируете это доначисление показать?вы же саму сумму декретных не увеличиваете, лишь доначисляете ЕСВ до мин.зп.
При этом у вас сумма декретных не меняется. Вы же ей не будете доплачивать своего своего кармана

Пока писала , тоже до меня это дошло.Доначисления ЕСВ никакого отношенич к 1 ДФ не имеют. Спасибо.

Quote
Malinchic
будет вебинар 21 апреля

[city.ck.ua]

У кого-нибудь идет трансляция озвученого на сайте налоговой вебинара?

да
[dopomogaplatnyku.ck.ua]

идет, но с большими "провалами"....может позже в записи посмотрю

Quote
Malinchic
да
[dopomogaplatnyku.ck.ua]

Я в "шоках".... люди, Вы это слышали, в разделе 2 не нужно показывать начисления без ВЗ!!! Аренда рухомого майна по коду 106!!! Целое письмо налоговой было в 2015 году с указанием кода 127.... От, б....(звыняйте).. кого слушать??!!!