Оплатили поставщику 50% стоимости товара
При отгрузке оказалось,что в связи с уменьшением курса цена уменьшилась. Теперь получается, что поставщик должен выписать РК к НН на предоплату..
Как правильно его заполнить,
Если в НН на предоплату было:
"Товар А" - 0,5 шт. по цене без НДС 10500 грн. = сумма без ндс 5250 грн. + НДС 20% 1050 грн. = сумма с ндс 6300 грн.

Т.е. цена за 1 шт. была 12600 грн., а стала 12250 грн.

причина будет же "зміна вартості"?

нужен нулевой РК на предоплату
причина зміна "зміна вартості"

А почему нулевой? Событие, предоплата, состоялось?

да, предоплата состоялась

тогда одна строка с минусом, а вторая с плюсом?..при этом меняется не только цена, но и соответственно количество (было 0,5, а станет 0,514 шт.)?

Quote
Oksana
тогда одна строка с минусом, а вторая с плюсом?..при этом меняется не только цена, но и соответственно количество (было 0,5, а станет 0,514 шт.)?

да, совершенно верно

Quote
knv
А почему нулевой? Событие, предоплата, состоялось?

нулевой : это строчка минус, строчка плюс, в итоге ноль

скажите, а разве можно в одном РК менять одновременно и количество и цену?

Quote
Oksana
скажите, а разве можно в одном РК менять одновременно и количество и цену?

Можно, но в причине коригування пишете "Зміна кількісних і вартісних показників"

Звонила в Налоговую. там сказали, что необходимо делать только изменение цены без изменения количества..
То есть РК получится минусовым...

Quote
Oksana
Звонила в Налоговую. там сказали, что необходимо делать только изменение цены без изменения количества..
То есть РК получится минусовым...

Але ж сума вашої передплати не змінилась від зміни ціни.
Менше слухайте здохликів)))



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Я делаю РК с двумя строками - (змина вартости) и + (змина килькости), потому как при изменении цены в первой НН на предоплату меняется и количество, т.е. одновременно происходит изменение этих двух параметров. Еще в 2014 году было "читаемое" и "доступное" для понимания логическое умозаключение налоговиков в Базе знань -как откорректировать в РК эти два параметра одновременно, если они оба подвергаются изменениям.Сейчас эту консультацию убрали, но я продолжаю по этому принципу формировать РК .

Як заповнити розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної у разі зміни кількості або вартості товарів/послуг?
Діє до -0001-11-30
ВІДПОВІДЬ: Коротка:
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної продавець - платник ПДВ при його заповненні зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 - причину коригування (наприклад, повернення товарів);
в графі 3 - номенклатуру товарів/послуг, вартість чи кількість яких коригується;
в графі 4 - код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графі 5 - одиниці виміру (грн, шт., кг, м, см, м куб., см куб., л тощо);
у випадку коригування кількості товарів/послуг заповнюються графи 6 та 7, а саме у графі 6 указується кількість (об’єм, обсяг) товарів/послуг, щодо яких проводиться зміна поставки (зі знаком «-» при зменшенні кількості, зі знаком «+» при збільшенні), а у графі 7 – загальна ціна товарів/ послуг, щодо яких проводиться зміна поставки;
у випадку коригування вартості товарів/послуг заповнюються графи 8 та 9, а саме: у графі 9 вказується фактична кількість постачання товарів/послуг, а у графі 8 - сума різниці між ціною домовленості без податку на додану вартість та фактичною ціною без податку на додану вартість, за якою здійснено постачання.
У графах 10 – 12 вказуються обсяги без урахування ПДВ, що підлягають коригуванню. При цьому, залежно від того як оподатковувалась ПДВ операція з поставки товарів/послуга за основною ставкою, за ставкою 0% чи звільнялася від оподаткування ПДВ) продавцем заповнюється одна з цих граф розрахунку коригування, а інші дві графи залишаються незаповненими.
При заповнення графи 10 в останньому рядку по цій графі вказується сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту.
Повна:
Згідно із п.192.1 ст.192 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) якщо після постачання товарів/послуг здійснюється будь-яка зміна суми компенсації їх вартості, включаючи наступний за постачанням перегляд цін, перерахунок у випадках повернення товарів/послуг особі, яка їх надала, або при поверненні постачальником суми попередньої оплати товарів/послуг, суми податкових зобов’язань та податкового кредиту постачальника та отримувача підлягають відповідному коригуванню.
Пунктом 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 01.11.11 №1379, який зареєстровано в Міністерстві юстиції України 22.11.11 за №1333/20071, визначено, що у разі здійснення коригування сум податкових зобов’язань відповідно до ст. 192 ПКУ постачальник товарів/послуг виписує розрахунок коригування кількісних і вартісних показників до податкової накладної (далі - розрахунок коригування) за формою згідно з додатком 2 до податкової накладної.
Відповідно до встановленої форми розрахунку коригування продавець - платник ПДВ при його заповненні зазначає:
в графі 1 – дату коригування;
в графі 2 - причину коригування (наприклад, повернення товарів);
в графі 3 - номенклатуру товарів/послуг, вартість чи кількість яких коригується;
в графі 4 - код товару згідно з УКТ ЗЕД (для підакцизних товарів та товарів, ввезених на митну територію України);
в графі 5 - одиниці виміру (грн, шт., кг, м, см, м куб., см куб., л тощо);
у випадку коригування кількості товарів/послуг заповнюються графи 6 та 7, а саме у графі 6 указується кількість (об’єм, обсяг) товарів/послуг, щодо яких проводиться зміна поставки (зі знаком «-» при зменшенні кількості, зі знаком «+» при збільшенні), а у графі 7 – загальна ціна товарів/ послуг, щодо яких проводиться зміна поставки;
у випадку коригування вартості товарів/послуг заповнюються графи 8 та 9, а саме: у графі 9 вказується фактична кількість постачання товарів/послуг, а у графі 8 - сума різниці між ціною домовленості без податку на додану вартість та фактичною ціною без податку на додану вартість, за якою здійснено постачання.
У графах 10 – 12 вказуються обсяги без урахування ПДВ, що підлягають коригуванню. При цьому, залежно від того як оподатковувалась ПДВ операція з поставки товарів/послуга за основною ставкою, за ставкою 0% чи звільнялася від оподаткування ПДВ) продавцем заповнюється одна з цих граф розрахунку коригування, а інші дві графи залишаються незаповненими.
При заповнення графи 10 в останньому рядку по цій графі вказується сума коригування податкового зобов’язання та податкового кредиту.

Oksana , для цели корректирования НН на предоплату в вашей ситуации эта консультация совершенно не подходит..
Ваш результат РК должен быть "0".

Здесь рассматриваются случаи корректировок ,когда просто нужно откорректировать кол-во товара , например при возврате ТМЦ, или когда после подписания Актов / РН у вас изменилась цена поставленных товаров, тогда Вы делаете РК на "-"

Вам минусовые РК не нужны, потому как общая сумма предоплаты у вас не изменилась, как было 100 тыс на счету, так они у вас и остались , несмотря на то,что цена за ед изменилась, - изменения произошли внутри НН.