юр лицо арендует землю ком собственности.
в декабре 2008 года был подан отчет в налоговую уточняющий по аренде земли. в октябре было решение гор совета об увеличении нормативной оценке, пока делали доки, пока регистрировали договор, все закончилось декабрем месяцем.
в уточненке было увеличено к уплате аренду и начислен самоштраф.
но в лицевую карточку данная уточненка не попала.
т.е начисления не прошли, а проплаты падали на лицевой счет.
это переплата отображается из года в год в акте сверке.
еще в 2009 году ходила сверятся указывала на то что отчет не отображен, но потом решила что в мою пользу, то пускай так и будет.
как считаете , уже прошло семь полных лет, у них и программы поменялись и срок как-бы давности прошел, не думаю что кому-то придет в голову смотреть 2008 год, может откорректировать у себя в учете эту переплату и ею воспользоваться или не трогать оставить все как есть?

а переплаты трехлетние не пропадают?

там получается что все время есть движение, поэтому эта перплата не пропала.
есть начисление арендных платежей, и есть перечисление.

воспользоваться
у меня такое было, год уговаривала их отобразить отчет, реакции - ноль
главный прикол - прошла проверка, никто на этот налог даже не глянул, вернее, не глянул на сальдо в налоговой, после проверки откорректировала у себя в учете
еще по ЕСВ было, но так после большого скандала, закатанного в кабинете первого зама таки провели отчет девятимесячной давности, но то есв, а то какая то мелочь


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

на основании акта сверки могу у себя откорректировать , при этом проводки будут за счет нераспределенной прибыли?
дт 6424 кт 441 на сумму переплаты
но теперь возникает вопрос об налоге на прибыль.
как так отобразить чтобы не было притензий что занижен ННП?
написать бух справку что ошибочно не отображена переплата , прикрепить акт сверки, например, за 2012 год, там есть это сальдо на 01.01.12 и на 31.12.12.

никаких вопросов по прибыли тут нет

почему же?
в том же 2008 году были начисления аренды земли, включено в расходы.
т.е завышены расходы на сумму доплаты по арендным платежам.
самоштраф в расходах не учавствовал.

2008 год сроки давности прошли

Да прошли.
так вот и возникает вопрос как сделать так чтобы не было претензий что , например, в каком-то из годов завышены расходы на эту сумму.
написать бух справку , что допущена ошибка и не отображена переплата по аренде земли , возникшая в 2011 году, подложить акт сверки за 2012 год, где есть сальдо на 01.01.12 в этой сумме. и откорректировать нераспределенную прибыль в балансе текущей датой.

на основании акта сверки за 2015 год - отражаем на 44й в этом году
уточненка по прибыли за 2015 год - доплата налога
я бы так сделала, чтобы не привлекать внимание


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Причем тут прибыль 2015?