Тов на загальній системі перерахував кошти ФОПУ згідно усного договору, пройшло 3 роки, послуги ФОП так і не надав. в вересні по терміну (пройшло 3 роки з дня оплати) ця сума віднесена на витрати. Зараз при складанні 1 ДФ виникло питання стосовно ПДФО. Нам потрібно було заплатити його за ФОП? і з якою ознакою маю показати в 1ДФ цю суму авансу?

ФОП сам за себе платить податки...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

дуже дякую, просто читаю статтю на сайті дебет кредит і там написано таке:
Згідно з пп. «д» пп. 164.2.17 ПКУ, сума анульованої заборгованості є оподатковуваним доходом дебітора, незалежно від її розмірів. При цьому:

1) якщо кредитор укладає з дебітором такий договір (угоду) або повідомляє його рекомендованим листом з повідомленням про вручення про анулювання заборгованості чи шляхом надання повідомлення боржникові особисто під підпис, сплачувати ПДФО кредитор не повинен. А дебітор зобов'язаний включити суму анульованої заборгованості до складу доходів у декларації за такий податковий звітний рік та сплатити ПДФО до бюджету самостійно до 1 серпня наступного року (п. 179.7 ПКУ);

2) якщо кредитор не виконує вищезгаданих дій, він, як податковий агент, зобов'язаний перерахувати до бюджету суму ПДФО, розраховану зі суми такого доходу дебітора. Оскільки терміни сплати ПДФО для цього випадку спеціально не встановлені, з погляду автора, заплатити ПДФО слід у день анулювання заборгованості за загальним правилом, встановленим у пп. 168.1.2 і пп. 168.1.4 ПКУ. Датою виплати доходу у цьому випадку слід вважати дату анулювання заборгованості.

Так це ж про ПДФО - а ви по виплатам ФОПу не податковий агент
і ніяким ПДФО там і не пахне



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

ой, правильно, там про фіз. особу, дякую.
а який код доходу треба ставити в 1ДФ, я всіх фопів показую після перевірки податкової?

157



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

а 107 ознака? тільки для фізичних осіб не підприємців?

Взагалі-то такі виплати в 1-ДФ обов'язку показувать
нема - то лише забаганки здохликів - хотять усьо контролювать



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!