Добрый день!
Подскажите, пожалуйста, предприятие ежемесячно начисляли сумму на резерв отпусков 471 счет, а выплачивали по текущему, т.е. с каждым месяцем сумма растет и растет. Как в данной ситуации поступать, когда в конце года на 47 счете приличная сумма? как закрывать счет???

)) Это шутка такая, да? Что значит начисляли на 471, а выплачивали по текущему? По какому текущему?

****************************************************************************
Я девушка творческая. Хочу - творю. Хочу - вытворяю.

В проводках когда выплачивали отпускные не списывали с 471
Это можно как-то исправить?
Я с этим не сталкивалась, а предыд.бухгалтер вот так делал.
Самое интересное, что мы как малое предприятие, в интернете вычитала - каюсь сразу, а малые могут не делать резерв отпусков - это так?

mariwencia - это действительно так
в П(С)БУ № 25 записано

8. Суб'єкти малого пiдприємництва, зазначенi у пiдпунктi 2 пункту 2 цього роздiлу, можуть:
облiковувати необоротнi активи тiльки за первiсною вартiстю без урахування зменшення корисностi та переоцiнки до справедливої вартостi;
не створювати забезпечення наступних витрат i платежiв (на виплату наступних вiдпусток працiвникам, виконання гарантiйних зобов'язань тощо), а визнають вiдповiднi витрати у перiодi їх фактичного понесення;
поточну дебiторську заборгованiсть включати до пiдсумку балансу за її фактичною сумою.

а в пп.2 п.2 записано П(С)БУ 25 применяют
2) для складання Спрощеного фiнансового звiту суб'єкта малого пiдприємництва:
суб'єктами малого пiдприємництва - юридичними особами, якi ведуть спрощений бухгалтерський облiк доходiв та витрат вiдповiдно до податкового законодавства;
суб'єктами малого пiдприємництва - юридичними особами, що вiдповiдають критерiям мiкропiдприємництва

Если Вы соответствуете этим требованиям, то не начисляйте резерв отпусков

Хорошо, как быть сейчас, когда с начала года начислялся и сумма висит на 471 счете?

Написать бухсправку и снять начисления со счета 471.

я бы сказал, что отпуска надо начислить в 471, а не 471 снимать

А как быть с фин.отчетностью?
У меня 1м и 2м сданы за 1й квартал!!!

Quote
mariwencia
А как быть с фин.отчетностью?
У меня 1м и 2м сданы за 1й квартал!!!

о а чё так за первый ?! уж четвертый в пути

ничего страшного

так 1м и 2м за год будет
сдавали только первый квартал!!! второй и третий нееет

Правильно понимаю, бух.справка от этого месяца и корректирующая проводка будет в ноябре, тогда это не повлияет на отчетность 1го квартала???
А если потом спросят причину - включать блондинку? или вразумительно рассказать?
Простите за глупые вопросы, не дает покоя эта проблема)

Quote
mariwencia
так 1м и 2м за год будет
сдавали только первый квартал!!! второй и третий нееет

Ну вот годовой баланс с декой и сдадите уже правильный.
Ну да справку и корректировки текущим периодом

Quote
Котег :-)
я бы сказал, что отпуска надо начислить в 471, а не 471 снимать

Так они ж малые, резерв могут не начислять, проще резерв сторнировать. Так и написать в бухсправке, что ошибочно начислялся резерв отпусков, теперь ошибку исправляем.

Малые. Но не микро, и не упрощенцы. Просто малые создают резервы как и большие.

****************************************************************************
Я девушка творческая. Хочу - творю. Хочу - вытворяю.

Доблый день, вообще -то не забывайте, что все Ваши действия определяются приказом по учетной политики

Quote
elsi-od
Доблый день, вообще -то не забывайте, что все Ваши действия определяются приказом по учетной политики

Точно!!! Спасибо большое, но в УП написано создавать!!!
Теперь я конкретно потерялась, что делать с ним!!!!

что вы потеярялись? перепроведите отпуска в счет резерва, потом перепроведите себестоимость и финрезультат за каждый месяц. всё.

СПАСИБО ООООГРОМНОЕ
Разобралась