Доброго вечора. Підкажіть будь ласка, а то заблудилася у 3-х соснах.Ситуація така: в листопаді було зареєстровано ПН на неплатника.в грудні виявилось, що він платник.
31.12.16 зробили коригування до неправильної ПН за листопад.
Під новим номером зареєстрували правильну ПН за листопад з порушенням строків.
1.РК на "-" включаємо до дод.1 декларації з ПДВ за грудень?
2. Куди включаємо правильну ПН за листопад зареєстр. з порушенням термінів у грудні?
3.Подаємо уточнюючу з ПДВ за листопад на "+"?
НАПЕРЕД ДЯКУЮ ЗА ВІДПОВІДІ.

1.рк в грудень
2.пн в листопад
3.уточнюючу за листопад на +,3% штраф,сплатити зобов'язання і штраф до подачі .

Дякую, якщо по декларації був "-", то штраф не платимо?

Quote
Lydok29091990
Доброго вечора. Підкажіть будь ласка, а то заблудилася у 3-х соснах.Ситуація така: в листопаді було зареєстровано ПН на неплатника.в грудні виявилось, що він платник.
31.12.16 зробили коригування до неправильної ПН за листопад.
Під новим номером зареєстрували правильну ПН за листопад з порушенням строків.
1.РК на "-" включаємо до дод.1 декларації з ПДВ за грудень?
2. Куди включаємо правильну ПН за листопад зареєстр. з порушенням термінів у грудні?
3.Подаємо уточнюючу з ПДВ за листопад на "+"?
НАПЕРЕД ДЯКУЮ ЗА ВІДПОВІДІ.

Была такая же ситуация,подаете уточняющий расчет за ноябрь,в дод 5 одно строчкой минус с ИНН 100.... Другой строчкой плюс с правильным ИНН и самое главное,правильную НН и РК нигде не показываете.

Чому це правильну нн і рк ніде не показувати?

Ви ж її в листопаді включили в деку, і + в уточнюючу, то навіщо вам
ще раз її декларувать?!?!?! Це ж виправлення помилки.



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Питання
Яким чином у податковій звітності з ПДВ відображається операція, пов’язана з виправленням помилки в індивідуальному податковому номері покупця шляхом складання розрахунку коригування до податкової накладної та другої податкової накладної?
Відповідь
Коротка:
Відображенню у податковій звітності з ПДВ підлягають податкові зобов’язання, визначені на дату складання податкової накладної з «невірним» індивідуальним податковим номером (далі – ІПН). Розрахунок коригування та друга податкова накладна не впливають на визначене податкове зобов’язання, тому операція, пов’язана з виправленням помилки в ІПН покупця, відображенню у податковій звітності з ПДВ не підлягає.
Виявлення розбіжностей даних податкової декларації та даних ЄРПН є підставою для проведення контролюючими органами документальної позапланової виїзної перевірки продавця та у відповідних випадках покупця товарів/послуг (п.201.10 ст. 201 ПКУ).
Повна:
Відповідно до п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VІ зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) на дату виникнення податкових зобов’язань платник податку зобов’язаний скласти податкову накладну в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) у встановлений ПКУ термін.
Пунктом 192.1 ст. 192 ПКУ передбачено, зокрема, що у випадку виправлення помилок, допущених при складанні податкової накладної, у тому числі не пов’язаних із зміною суми компенсації вартості товарів/послуг, складається розрахунок коригування до податкової накладної.
У випадку зазначення «невірного» індивідуального податкового номера (далі – ІПН) при складанні податкової накладної на операцію з постачання товарів/послуг та реєстрації її в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН) платник податку - продавець, з метою виправлення допущеної помилки, має право скласти розрахунок коригування до помилкової податкової накладної (з «невірним» ІПН), який підлягає реєстрації в ЄРПН покупцем (отримувачем) товарів/послуг.
Порядок заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість затверджено наказом Міністерства фінансів України від 28.01.2016 № 21 (далі – Порядок № 21), зареєстрованим в Міністерстві юстиції України 29.01.2016 за № 159/28289.
До податкової декларації з податку на додану вартість (далі – декларація) вносяться дані податкового обліку платника окремо за кожний звітний (податковий) період без наростаючого підсумку (абзац другий п. 1 розд. ІІІ Порядку № 21).
Дані, наведені в податковій звітності, мають відповідати даним бухгалтерського та податкового обліку платника (абзац перший п. 6 розд. ІІІ Порядку).
Оскільки у декларації зазначаються дані, визначені на підставі первинних документів, відображенню у податковій звітності з ПДВ підлягають податкові зобов’язання, визначені на дату складання податкової накладної з «невірним» ІПН. Розрахунок коригування та друга податкова накладна не впливають на визначене податкове зобов’язання, тому операція, пов’язана з виправленням помилки в ІПН покупця, відображенню у податковій звітності з ПДВ не підлягає.
Виявлення розбіжностей даних податкової декларації та даних ЄРПН є підставою для проведення контролюючими органами документальної позапланової виїзної перевірки продавця та у відповідних випадках покупця товарів/послуг (п.201.10 ст. 201 ПКУ).

Quote
Malinchic

Quote
Lydok29091990
Доброго вечора. Підкажіть будь ласка, а то заблудилася у 3-х соснах.Ситуація така: в листопаді було зареєстровано ПН на неплатника.в грудні виявилось, що він платник.
31.12.16 зробили коригування до неправильної ПН за листопад.
Під новим номером зареєстрували правильну ПН за листопад з порушенням строків.
1.РК на "-" включаємо до дод.1 декларації з ПДВ за грудень?
2. Куди включаємо правильну ПН за листопад зареєстр. з порушенням термінів у грудні?
3.Подаємо уточнюючу з ПДВ за листопад на "+"?
НАПЕРЕД ДЯКУЮ ЗА ВІДПОВІДІ.

Была такая же ситуация,подаете уточняющий расчет за ноябрь,в дод 5 одно строчкой минус с ИНН 100.... Другой строчкой плюс с правильным ИНН и самое главное,правильную НН и РК нигде не показываете.

ви тут ком понаставляли, а я не вірно зрозуміла вашу відповідь.

виходить , що правильніше подати "нульову" уточнюючу за листопад з дод 5 у 2 рядочки (-невірний ІПН, + вірний ІПН)
РК на "-" - нікуди не включаємо

Quote
Oxi

Quote
Malinchic

Quote
Lydok29091990
Доброго вечора. Підкажіть будь ласка, а то заблудилася у 3-х соснах.Ситуація така: в листопаді було зареєстровано ПН на неплатника.в грудні виявилось, що він платник.
31.12.16 зробили коригування до неправильної ПН за листопад.
Під новим номером зареєстрували правильну ПН за листопад з порушенням строків.
1.РК на "-" включаємо до дод.1 декларації з ПДВ за грудень?
2. Куди включаємо правильну ПН за листопад зареєстр. з порушенням термінів у грудні?
3.Подаємо уточнюючу з ПДВ за листопад на "+"?
НАПЕРЕД ДЯКУЮ ЗА ВІДПОВІДІ.

Была такая же ситуация,подаете уточняющий расчет за ноябрь,в дод 5 одно строчкой минус с ИНН 100.... Другой строчкой плюс с правильным ИНН и самое главное,правильную НН и РК нигде не показываете.

ви тут ком понаставляли, а я не вірно зрозуміла вашу відповідь.

виходить , що правильніше подати "нульову" уточнюючу за листопад з дод 5 у 2 рядочки (-невірний ІПН, + вірний ІПН)
РК на "-" - нікуди не включаємо

Да,всё правильно

[news.dtkt.ua]

Quote
Oxi
1.рк в грудень
2.пн в листопад
3.уточнюючу за листопад на +,3% штраф,сплатити зобов'язання і штраф до подачі .

Схожа ситуація про 3 сосни: ми постачальник товару, в вересні зареєстрували ПН від 05.09.2017 на покупця, виявилось що треба було на більшу кількість товару (згідно відаткової накладної), тобто "+" до суми податкового зобов`язання, виявили це в жовтні, тепер:
1. виписали РК на "+" кількісті товару до ПН за вересень (від 05.09.17) та зареєстрували у жовтні (02.10.17)
2. подали уточнюючу декларацію ПДВ за вересень (31.10.2017) з "+"до суми податкового зобов`язання, попередньо сплативши 3% на рахунок ДФС та сплатили забовьязання донараховане згідно уточнюючої деки (сплатили все 30.10.2017 - начебто коли не стік термін сплати ПДВ за вересень...)
Виходить- вересень відкоригований на донараховану суму зобов`язань згідно уточнюючої деки - гроші з ПДВрахунку знято, але при реєстрації РК - теж зняло гроші з рахунку...
і не зрозуміло як показувати РК - якщо у деці за жовтень - то задвоюється сума донарахованого до сплати ПДВ, воно було зкориговано і за вересень і відображено у жовтневій...

То якшо ви уточнили вересень, так навіщо ж вам в жовтні
ше раз показувати той РК - це тільки покупець зможе
показати в жовтні, а вам непотрібно... Ви ж додаток 5
до уточньонки мали подать От тільки з реєстраційною
сумою не зовсім зрозуміла ситуація



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Додаток 5 уточнений я подала, правда зараз сумніваюся чи вірний - поставила ІПН покупця та "+" чисто суму донарахованих зобовьязань ПДВ - вичитала що так треба...

щодо РК - ну ось і я думаю що непотрібно її показувати, і по результату вереснь-жовтень у нас зійдеться ПДВ з покупцем, але якось стрьомно не показувать РК...вона ж не нульова, і покупець її покаже у жовтні...дурня якась, або то я в 3 соснах товкусь!

Про суму зняття з рахунку ПДВ: 30.10. - зареєструвала РК в ДФС - звичайно ліміт зняло, 31.10. - подала уточнену декларацію - і рівно на цю суму знову зняло, це точно, бо я не очікувала і в мене не вистачило коштів на реєстрацію ще однієї податкової...як це так, тим більш, ми цю суму заздалегідь сплатили 30.10 як ПДВ за вереснь...

Дякую за відповідь!

Ну РК вам в жовтні точно показувать вже непотрібно.
А от з реєстраційною сумою - мали ж шось там підлампічить
у формулі((( От чи логічно вони це зробили - нінаю... В
мене таких ситуацій т-т-т не було



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Не надо было додаток 5 уточнять, РК отображаются в додатке 1.

Quote
Blick
Не надо было додаток 5 уточнять, РК отображаются в додатке 1.

Ой точно - можливо через те і реєстраційна сума ще раз знялась
А якшо спробувать ще раз подать уточнюючу де в 5-му додатку
показать мінус, а в 1-му як положено плюс в самій уточньонці
суми не мінять



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Сомневаюсь, что рег.сумма от додатка зависит, но я бы исправила. Скорее всего это все те же чудеса с рег.суммой, что они напортачили.

так справа у тому, що в уточнений деці уточнювались рядки 1.1. (до нього подається Д5) на "+" суму та, відповідно, рядок 18 на "+", тому вичитала, що треба коригувати Дод.5 до такої деки...

РК відображується в Дод.1, так, але РК зареєстрована та створена в жовтні, і ніяк не може входити до деки за вересень...?
Дякую!

Я бы в такой ситуации сделала РК датой первого события и зарегистрировала в октябре с опозданием, тогда и в деке все красиво было бы.

тогда был бы штраф 10%...а так 3%))
вроде бы стандартная ситуация, а что делать непонятно, криво косо как-то все, буду искать еще информацию...спасибо за ответы!

Тогда был бы штраф 10%+3%, но что делать, это Ваша ошибка. Кроме того, Вы еще и покупателя поставили, не зарегистрировав вовремя НН на правильную сумму.

Добрый день, наворотила я так, что не выйти мне из этих трех сосен!
Зарегистрировала налоговую с неправильным ИНН, потом новая налоговая с опозданием и расчет корректировки. А в деке и в додатке 5 все отразила верно. Налоговая стала настаивать, мол, задекларируйте второй раз обязательство на неправильный ИНН, только сейчас дочиталась, что не нужно было ничего корректировать((
Итого: 2 уточненки, одна с начислением НО, вторая на следующий день с минусом НО в стр. 20.1 в счет погашения налогового долга. Вроде-бы все красиво (не считая штрафа 3%), но у меня уменьшилась рег. сумма и со строки 1 "перекочевала" в строку 5 "заявлена платником податку до бюджетного відшкодування". На самом деле никакого бюджетного возмещения не заявлялось.
Обьяснить налоговики толком не могут, что случилось, инспектор обьясняет это тем, что задекларированный в 1 уточненке налоговый долг мы "погашаем лимитом", а не живыми деньгами. Бред конечно, прочла п. 87.1, в котором черным по белому написано, что средства с электронного счета не могут быть источником погашения налогового долга, накатала письмо в налоговую, сижу жду ответа..
Что скажете, господа, кто сталкивался?

я читала, что с 2017 года Казначейство само снимает с електронного счета необходымие/начисленные суммы для погашения долга ( исключение штрафы, типа 3% и пени - их нужно перечислять на старые счета НДС налоговой), можите на эту тему погуглить более конуретно.
У нас с електронного счета уже снимали штрафной % за невовремя перечисленый НДС в бюджет...
А чем Вам плохо, это все ж лучше чем живыми деньгами перечислять...?

Quote
yasha
....Обьяснить налоговики толком не могут, что случилось, инспектор обьясняет это тем, что задекларированный в 1 уточненке налоговый долг мы "погашаем лимитом", а не живыми деньгами. Бред конечно, прочла п. 87.1, в котором черным по белому написано, что средства с электронного счета не могут быть источником погашения налогового долга, накатала письмо в налоговую, сижу жду ответа..
Что скажете, господа, кто сталкивался?

Ну взагалі то питання погашення боргу через деку - майже ніде не розкрите. Ніде податкова не розписує що звідки зараховується і невідомо які вони там позакладали формули. Тому навряд чи Вам хтось тут підкаже актуальну реальну практику. А в теорії да, є таке право в платника.
А взагалі, уявіть якби було якби Ви борг заплатили живими грошима: при сплаті реальних грошей у вас би "реєстраційна сума" збільшилась, а при зарахуванні - зменшилась (чи при виникненні боргу " реєстраційна сума" зменшилась, а при сплаті - збільшилась). В результаті - маєте вийти на нуль.
Але, якщо у Вас сплата боргу відбувається за рахунок ПК, що вже був врахований в "реєстраційній сумі", то в принципі логічно що у Вас при погашенні боргу зменшується від'ємне значення в деці і паралельно зменшується "реєстраційна сума". І не путайте "реєстраційну суму" з "средствами на електронном счету".