Делаю 1 ДФ за 4й кв.2016 и обнаружила у себя ошибку. Сотрудник был в отпуске(переходящий), нужно было пересчитать ПДФО, применилась льгота, а не нужно было.В итоге нужно доудержать 124,01. Обнаружила только сегодня, зарплата за декабрь, и январь 2017 уже выплачена. Удерживать февралем? А как тогда 1 ДФ? Или удержать 2016 годом, у меня есть переплата по ПДФО на эту сумму , а по сотруднику будет висеть переплата на эу сумму. Как лучше?

Расчетный лист лучше привести в соответствие и сдать 1ДФ с правильными суммами. Это святое))

А взаиморасчеты с сотрудником - это уже не так страшно, ну дали слегка авансу (тем более есть переплата по налогам)
Лучше перепечатайте ему расчетки за два месяца и в февральскую он уже увидит свой долг на начало и выровняется.