Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 13 лютого, 2017 13:25 |
Quote
Шустрик
Нє, єслі плюс і мінус сжирає не весь плюс, тоді
вони щітають шо льгота
а єслі у тебе остався мінус - то нікаких льгот
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 13 лютого, 2017 13:34 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 13 лютого, 2017 14:03 |
Quote
Клотильда
Гость [ Відповісти приватно ]
Re: Минусовая прибыль 07 February, 2017 13:00
Який алгоритм визначення сум пільг з податку на прибуток у т.ч., якщо переноситься від’ємне значення з попереднього року у звітний, але звітний період збитковий без врахування збитків попереднього року?
Коротка:
У Звіті про суми податкових пільг відображається сума податку на прибуток підприємства, яку платник податку не сплатив у зв’язку із застосуванням податкових пільг.
Сума пільги, передбаченої п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 Податкового кодексу України (далі – ПКУ), розраховується таким чином:
сума від’ємного значення попереднього звітного року в межах суми прибутку звітного періоду х розмір базової ставки податку :100.
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток у звітному періоді має від’ємне значення або дорівнює нулю, без врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування попереднього звітного року, то втрати до бюджету не виникають та сума пільги не визначається.
Повна:
Відповідно до п. 30.1 ст. 30 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) податкова пільга - передбачене податковим та митним законодавством звільнення платника податків від обов’язку щодо нарахування та сплати податку та збору, сплата ним податку та збору в меншому розмірі за наявності підстав, визначених п. 30.2 ст.30 ПКУ.
Порядок обліку сум податків та зборів, не сплачених суб’єктом господарювання до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг, затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1233 (далі – Порядок № 1233).
Суб’єкт господарювання, що не сплачує податки та збори у зв’язку з отриманням податкових пільг, веде облік сум таких пільг та складає Звіт про суми податкових пільг (далі - Звіт) за формою згідно з додатком (п. 2 Порядку № 1233).
Таким чином, у Звіті відображається сума податку на прибуток, яка не сплачена до бюджету у зв’язку з отриманням податкових пільг.
Згідно з п. 140.4 ст. 140 ПКУ фінансовий результат до оподаткування зменшується, зокрема на суму від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років. Положення п. 140.4 ст. 140 ПКУ застосовуються з урахуванням п. 3 підрозд. 4 розд. XX «Перехідні положення» ПКУ (п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 ПКУ).
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток має позитивне значення, сума пільги передбаченої п.п. 140.4.2 п. 140.4 ст. 140 ПКУ, розраховується таким чином:
сума від’ємного значення попереднього звітного року в межах суми прибутку звітного періоду х розмір базової ставки податку :100.
У випадку якщо об’єкт оподаткування з податку на прибуток у звітному періоді має від’ємне значення або дорівнює нулю, без врахування від’ємного значення об’єкта оподаткування попереднього звітного року, то втрати до бюджету не виникають та сума пільги не визначається.
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 13 лютого, 2017 14:12 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 13 лютого, 2017 16:04 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 14 лютого, 2017 06:43 |
бугага ну а как же? Должно соответствовать финоезуQuote
Виктор и я
История этого года 2016г. Получился у нас убыток 15.7тыс.
Директор говорит плюнь поставь к уплате хоть 100грн. У нас все равно переплата висит.
Отправила, а в прошлый понедельник звонок с налоговой.
Говорит убирай , должно соответствовать фин.резу. Я по привычке КАК
Сами напишем объяснение. Убрала . Отправила как есть
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 14 лютого, 2017 06:44 |
нету тут льготы, это правила такие доя всехQuote
ЛюдмилкаQuote
Шустрик
Нє, єслі плюс і мінус сжирає не весь плюс, тоді
вони щітають шо льгота
а єслі у тебе остався мінус - то нікаких льгот
СПАСИБО, Таня!
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 14 лютого, 2017 10:06 |
Quote
Котег :-)нету тут льготы, это правила такие доя всехQuote
ЛюдмилкаQuote
Шустрик
Нє, єслі плюс і мінус сжирає не весь плюс, тоді
вони щітають шо льгота
а єслі у тебе остався мінус - то нікаких льгот
СПАСИБО, Таня!
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 04:52 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 08:59 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 09:21 |
Quote
ВМ
Подскажите, пожалуйста, срок сдачи отчета по льготам (убыток 2015 г.) Это квартальный отчет- 40 дней. Но в БЗ 102.23.01 прочитала относительно льгот, которые отображаются в приложении ПЗ, отчет следует подавать как и годовую декларацию (60 дней). Позвонила на 007- уверенно указали что отчет квартальный(? даже не посмотрели в свою базу). Поделитесь опытом. Если 60 дн., успею подать...Quote
Отже, враховуючи те, що сума пільги з податку на прибуток розраховується платником податку на прибуток на підставі даних додатка ПЗ до Декларації, яка подається до контролюючого органу згідно з п. 137.5 ст. 137 ПКУ один раз за підсумками року, Звіт таким суб’єктом господарювання подається у строки подання річної Декларації.
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 09:23 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 09:54 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 15 лютого, 2017 10:18 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 12:28 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 12:31 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 13:16 |
Quote
Шустрик
Нє, єслі плюс і мінус сжирає не весь плюс, тоді
вони щітають шо льгота
а єслі у тебе остався мінус - то нікаких льгот
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 14:16 |
вот что значит "не хочу использовать" ??? ну что за ...Quote
Tanx
знаю что не вовремя ) у всех горит )
подскажите - а если я не хочу в этом году использовать убыток прошлого года. смогу я его использовать в след отчетном периоде? спасибо
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 14:22 |
Quote
Ляля - Оля
вот что значит "не хочу использовать" ??? ну что за ...
заплатите налог авансом от большой щедрости.... зачем отчетность искажать???
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 22 лютого, 2017 14:34 |
возможный вариант развития событий - деку не признают, т.к. неверно заполнена. Устроит? РАзве законодательством предусмотрено "хочу-не хочу"?Quote
TanxQuote
Ляля - Оля
вот что значит "не хочу использовать" ??? ну что за ...
заплатите налог авансом от большой щедрости.... зачем отчетность искажать???
да затем, что минус маленький ( я даже и забыла о нем ) , а отчет поехал не только в налоговую ( баланс и фин рез) - не хочу переделывать и бегать с языком на плечах.
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 23 лютого, 2017 07:41 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 23 лютого, 2017 09:04 |
это не значит, что не смогут по камералке акт выписать...Quote
Oxi
та все вони признають, якщо в на їхню користь
теж по одному "забула" минулорічний мінус, в кабінеті вже нарахування є на 11.03.2017
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 23 лютого, 2017 11:48 |
та понятно, але що буде?Quote
Ляля - Оляэто не значит, что не смогут по камералке акт выписать...Quote
Oxi
та все вони признають, якщо в на їхню користь
теж по одному "забула" минулорічний мінус, в кабінеті вже нарахування є на 11.03.2017
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 23 лютого, 2017 19:51 |
лучше покажите убыток 2015 в отчете за 2016. А убытки 2016 заначьтеQuote
Tanx
знаю что не вовремя ) у всех горит )
подскажите - а если я не хочу в этом году использовать убыток прошлого года. смогу я его использовать в след отчетном периоде? спасибо
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 08:17 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 09:58 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 10:06 |
Quote
Val_V
скажите, пожалуйста, а что-то нужно ставить в графах "7", "8", ...."10"- там прочерки?
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 10:56 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 11:31 |
Re: Орицательный финансовый результат...Подскажите | 24 лютого, 2017 12:09 |
Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема |
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua