а разве база для ВС не оговорена в размере базы для НДФЛ? лень закон искать

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin
И в добавок, хоть я и не люблю ссылаться на письма ДФС но в этом письме у ДФС вообще мнение, что НДФЛ и ВС за счет предприятия это дополнительный доход работника -лист від 03.11.2016 № 23653/6/99-99-13-02-03-15

тогда нет логики повышающего коэф-та, который к тому же не предусмотрен законом для ВС

А где вы выдели у нас логику, но против проводки возражать не будете?.
Котег а как вам допБлаго с валютных командировочных в виде виртуальных курсовых разниц, что скажите? не включается в налогооблагаемый доход.....для командировок за границу - не выше 80 евро за каждый календарный день такой командировки по официальному обменному курсу гривни к евро.

не совсем понял, прочитал 2 раза

Объясню как я понял, выдали 480 евро из расчета 80 евро на 1 день по курсу НБУ пусть 30, на сумму14400, и работник уехал через 5 дней, и курс упал до 28 и для упрощения больше не менялся, согласно п 170.9.1 я должен на каждый календарный день такой командировки применять курс НБУ и получается что во время нахождения в командировке суточные должны быть не более 13440, а разница 960 грн есть допБлаго работника.
п 170.9.1.......До оподатковуваного доходу не включаються також витрати на відрядження, не підтверджені документально, на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи (добові витрати), понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,1 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження, а для відряджень за кордон - не вище 80 євро за кожен календарний день такого відрядження за офіційним обмінним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України, в розрахунку за кожен такий день.

Quote
Ляля - Оля
а разве база для ВС не оговорена в размере базы для НДФЛ? лень закон искать

А как вы делаете проводки по НДФЛ и ВС при выдаче командировочных сверх установленных законом?

Quote
konstantin

Quote
Ляля - Оля
а разве база для ВС не оговорена в размере базы для НДФЛ? лень закон искать

А как вы делаете проводки по НДФЛ и ВС при выдаче командировочных сверх установленных законом?

как Котег написал

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin
И в добавок, хоть я и не люблю ссылаться на письма ДФС но в этом письме у ДФС вообще мнение, что НДФЛ и ВС за счет предприятия это дополнительный доход работника -лист від 03.11.2016 № 23653/6/99-99-13-02-03-15

тогда нет логики повышающего коэф-та, который к тому же не предусмотрен законом для ВС

А где вы выдели у нас логику, но против проводки возражать не будете?.
Котег а как вам допБлаго с валютных командировочных в виде виртуальных курсовых разниц, что скажите? не включается в налогооблагаемый доход.....для командировок за границу - не выше 80 евро за каждый календарный день такой командировки по официальному обменному курсу гривни к евро.

не совсем понял, прочитал 2 раза

Объясню как я понял, выдали 480 евро из расчета 80 евро на 1 день по курсу НБУ пусть 30, на сумму14400, и работник уехал через 5 дней, и курс упал до 28 и для упрощения больше не менялся, согласно п 170.9.1 я должен на каждый календарный день такой командировки применять курс НБУ и получается что во время нахождения в командировке суточные должны быть не более 13440, а разница 960 грн есть допБлаго работника.
п 170.9.1.......До оподатковуваного доходу не включаються також витрати на відрядження, не підтверджені документально, на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи (добові витрати), понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,1 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження, а для відряджень за кордон - не вище 80 євро за кожен календарний день такого відрядження за офіційним обмінним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України, в розрахунку за кожен такий день.

нету тут допблага, вы утверждаете расходы работника по тому же курсу, что и признаете затраты.

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin
И в добавок, хоть я и не люблю ссылаться на письма ДФС но в этом письме у ДФС вообще мнение, что НДФЛ и ВС за счет предприятия это дополнительный доход работника -лист від 03.11.2016 № 23653/6/99-99-13-02-03-15

тогда нет логики повышающего коэф-та, который к тому же не предусмотрен законом для ВС

А где вы выдели у нас логику, но против проводки возражать не будете?.
Котег а как вам допБлаго с валютных командировочных в виде виртуальных курсовых разниц, что скажите? не включается в налогооблагаемый доход.....для командировок за границу - не выше 80 евро за каждый календарный день такой командировки по официальному обменному курсу гривни к евро.

не совсем понял, прочитал 2 раза

Объясню как я понял, выдали 480 евро из расчета 80 евро на 1 день по курсу НБУ пусть 30, на сумму14400, и работник уехал через 5 дней, и курс упал до 28 и для упрощения больше не менялся, согласно п 170.9.1 я должен на каждый календарный день такой командировки применять курс НБУ и получается что во время нахождения в командировке суточные должны быть не более 13440, а разница 960 грн есть допБлаго работника.
п 170.9.1.......До оподатковуваного доходу не включаються також витрати на відрядження, не підтверджені документально, на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи (добові витрати), понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,1 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження, а для відряджень за кордон - не вище 80 євро за кожен календарний день такого відрядження за офіційним обмінним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України, в розрахунку за кожен такий день.

нету тут допблага, вы утверждаете расходы работника по тому же курсу, что и признаете затраты.

затраты признаем после составления АО, пересчитываем 80 евро по курсе за каждый день командировки (а не на дату отчета). Получается, сотрудник должен вернуть разницу или мы дожлны доначислить допблаго. Видимо, об этом вопрос, я так понимаю.

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Все вы говорите правильно, нет там допблага.Я же сказал, что виртуальные, но как написалитворцы. И не факт, что кому то не посчитают.

Quote
Ляля - Оля

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin

Quote
Котег :-)

Quote
konstantin
И в добавок, хоть я и не люблю ссылаться на письма ДФС но в этом письме у ДФС вообще мнение, что НДФЛ и ВС за счет предприятия это дополнительный доход работника -лист від 03.11.2016 № 23653/6/99-99-13-02-03-15

тогда нет логики повышающего коэф-та, который к тому же не предусмотрен законом для ВС

А где вы выдели у нас логику, но против проводки возражать не будете?.
Котег а как вам допБлаго с валютных командировочных в виде виртуальных курсовых разниц, что скажите? не включается в налогооблагаемый доход.....для командировок за границу - не выше 80 евро за каждый календарный день такой командировки по официальному обменному курсу гривни к евро.

не совсем понял, прочитал 2 раза

Объясню как я понял, выдали 480 евро из расчета 80 евро на 1 день по курсу НБУ пусть 30, на сумму14400, и работник уехал через 5 дней, и курс упал до 28 и для упрощения больше не менялся, согласно п 170.9.1 я должен на каждый календарный день такой командировки применять курс НБУ и получается что во время нахождения в командировке суточные должны быть не более 13440, а разница 960 грн есть допБлаго работника.
п 170.9.1.......До оподатковуваного доходу не включаються також витрати на відрядження, не підтверджені документально, на харчування та фінансування інших власних потреб фізичної особи (добові витрати), понесені у зв'язку з таким відрядженням у межах території України, але не більш як 0,1 розміру мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня податкового (звітного) року, в розрахунку за кожен календарний день такого відрядження, а для відряджень за кордон - не вище 80 євро за кожен календарний день такого відрядження за офіційним обмінним курсом гривні до євро, установленим Національним банком України, в розрахунку за кожен такий день.

нету тут допблага, вы утверждаете расходы работника по тому же курсу, что и признаете затраты.

затраты признаем после составления АО, пересчитываем 80 евро по курсе за каждый день командировки (а не на дату отчета). Получается, сотрудник должен вернуть разницу или мы дожлны доначислить допблаго. Видимо, об этом вопрос, я так понимаю.

О возврате не может даже речи идти не может, выдавали в валюте возвращать нечего, курсовых разниц нет никаких ПБУ- 21 никто не отменял, а вот еще раз подчеркиваю что виртуальная разница может образоваться.

ждем каких-то разъяснений ...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Quote
konstantin
Все вы говорите правильно, нет там допблага.Я же сказал, что виртуальные, но как написалитворцы. И не факт, что кому то не посчитают.

а откуда вы видете допблаго? вы работнику в евро на каждый день должны возместить, а не на день выдачи.

ну вот в расходы мы отнесем по курсу на день выплаты аванса... а для НДФЛ базу пересчитать вроде как бы надо по курсу за каждый день... а это могут быть разные суммы... и если даже не само допблаго, то НДФЛ по НКУ светит с положительной курсовой разницы.... капец просто...

======================================================================
Все вышеуказанное строго мое ИМХО!

Здрасте в затраты по авансу. Взатраты только по авансовому

Quote
Котег :-)
Здрасте в затраты по авансу. Взатраты только по авансовому

котег вы все правильно пишете, но и Ляля-Оля правильно написала появилась виртуальная база для доначислений ндфл по налоговому кодексу. В этом то и маразм:-)

Нема там базы, не выдумывайте, просто дурная формулировка. Аванч никогда не шел в затраты мине пойдет