сформировалась уже определенная квинтсистенция ситуации, вопрос к практикам:

В 2016 г. компания (ООО) осуществляет предоставление услуг по тестированию программного обеспечения зарубежным и украинским заказчикам, пока не плательщик НДС на общей системе.
Услуги предоставляются средствами интернет и оформляются Актами выполненных работ.
Услуги в данной ситуации согласно 186.3 в) являются услугами с местом поставки по месту регистрации получателя услуги.
Услуги с местом поставки за рубеж не являются объектом обложения НДС, в 185.1 НКУ указано, что облагаются НДС поставки услуг, место поставки которых находится на таможенной территории Украины.

Нужны ли какие либо документы, подтверждающие место регистрации получателя в целях определения места поставки, если его данные есть только в нашем инвойсе (операция по устному контракту) и оплата поступает в валюте с банка-нерезидента? Печати у нерезидента нет и на документах только подпись. Или переделать Акты выполненных работ и вписать черным по английски - место поставки дескать место регистрации покупателя страна такая-то спешл фо украинский налоговик?)


Если место поставки считается доказанным на основании имеющихся документов, можно ли спать спокойно (хоть прилечь на минутку) по порогу регистрации плательщиков НДС даже если объем продаж перевалил за 1 000 000, так как услуг по Украине - копейки?

Акты выполненных работ зарубежным заказчикам (362-703) и авансы полученные от них ведь не включаются в расчет порога обязательной регистрации плательщиком НДС?

И кто этот таинственный порог рассчитывает и мониторит? Или они только проверяют?)

Quote
Lari
сформировалась уже определенная квинтсистенция ситуации, вопрос к практикам:

В 2016 г. компания (ООО) осуществляет предоставление услуг по тестированию программного обеспечения зарубежным и украинским заказчикам, пока не плательщик НДС на общей системе.
Услуги предоставляются средствами интернет и оформляются Актами выполненных работ.
Услуги в данной ситуации согласно 186.3 в) являются услугами с местом поставки по месту регистрации получателя услуги.
Услуги с местом поставки за рубеж не являются объектом обложения НДС, в 185.1 НКУ указано, что облагаются НДС поставки услуг, место поставки которых находится на таможенной территории Украины.

Нужны ли какие либо документы, подтверждающие место регистрации получателя в целях определения места поставки, если его данные есть только в нашем инвойсе (операция по устному контракту) и оплата поступает в валюте с банка-нерезидента? Печати у нерезидента нет и на документах только подпись. Или переделать Акты выполненных работ и вписать черным по английски - место поставки дескать место регистрации покупателя страна такая-то спешл фо украинский налоговик?)

Если место поставки считается доказанным на основании имеющихся документов, можно ли спать спокойно (хоть прилечь на минутку) по порогу регистрации плательщиков НДС даже если объем продаж перевалил за 1 000 000, так как услуг по Украине - копейки?

Акты выполненных работ зарубежным заказчикам (362-703) и авансы полученные от них ведь не включаются в расчет порога обязательной регистрации плательщиком НДС?

И кто этот таинственный порог рассчитывает и мониторит? Или они только проверяют?)

Документом подтверждающим место регистрации - будет договор (контракт), я еще делаю акты (все на двух языках - английском и украиском), ну и наконец в выписке видно от кого и откуда деньги пришли на валютный счет.

Конечно спите спокойно, если все есть, ведь ПКУ п 181.1 нам, что говорит? "У разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі з використанням локальної або глобальної комп'ютерної мережі, нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов'язана зареєструватися як платник податку ..." вот наберете, тогда и будете не спать

А порог будут определять при комплексной проверке.

Добрать 1 000 000 - это вопрос нескольких месяцев - квартал и уже будет превышение по прогнозу продаж, а, поскольку, перейти на единый налог можно только с начала квартала и подать заявление до 15 марта - этот вопрос не даст спать конкретно сегодня)

Quote
Lari
Добрать 1 000 000 - это вопрос нескольких месяцев - квартал и уже будет превышение по прогнозу продаж, а, поскольку, перейти на единый налог можно только с начала квартала и подать заявление до 15 марта - этот вопрос не даст спать конкретно сегодня)

Я имела ввиду добрать именно "оподатковуваних", а те, что "не оподатковувані" с нерезидентом, если место поставки услуг находится не на территории Украины Вас не должны беспокоить, там хоть 100 млн.

Quote
Lari
Добрать 1 000 000 - это вопрос нескольких месяцев - квартал и уже будет превышение по прогнозу продаж, а, поскольку, перейти на единый налог можно только с начала квартала и подать заявление до 15 марта - этот вопрос не даст спать конкретно сегодня)

Быть на едином налоге при экспорте услуг п. 186.3 в) - очень дорогое удовольствие :-))

Ну украинские заказчики хоть бы 50 000 набрали за год - тут работать *доолго и счастливо...

Quote
iau620618

Quote
Lari
Добрать 1 000 000 - это вопрос нескольких месяцев - квартал и уже будет превышение по прогнозу продаж, а, поскольку, перейти на единый налог можно только с начала квартала и подать заявление до 15 марта - этот вопрос не даст спать конкретно сегодня)

Быть на едином налоге при экспорте услуг п. 186.3 в) - очень дорогое удовольствие :-))

не то слово ! но из двух зол так сказать...

Quote
Lari

Quote
iau620618

Quote
Lari
Добрать 1 000 000 - это вопрос нескольких месяцев - квартал и уже будет превышение по прогнозу продаж, а, поскольку, перейти на единый налог можно только с начала квартала и подать заявление до 15 марта - этот вопрос не даст спать конкретно сегодня)

Быть на едином налоге при экспорте услуг п. 186.3 в) - очень дорогое удовольствие :-))

не то слово ! но из двух зол так сказать...

9-й год работаю на общей системе- ничего страшного, да единый и не потянет ТОВ, там ведь всего 5 млн :-))

Quote




Документом подтверждающим место регистрации - будет договор (контракт), я еще делаю акты (все на двух языках - английском и украиском), ну и наконец в выписке видно от кого и откуда деньги пришли на валютный счет.

вряд ли это будет основанием для подтверждения места регистрации покупателя. Если в договоре прописано четко - обычно это в приамбуле, Компания такая-то, зарегестрированная там-то и т.д- то да, основание. Деньги вообще не при чем, откуда заходят, у нерезов все проще, они могут фактически осуществлять деятельность в одной стране, а место регистрации другая.
Поэтому либо четкие формулировки в контракте, либо некий документ о регистрации нереза, копия.

Почему же? У меня в выписке УкрСиббанка очень четко все прописано, и от кого, и по какому инвойсу и даже их адрес- улица, город, страна - все как в договоре )