Главное чтобы совещание сама с собой не проводила

Quote
alisona
нашла статью по резерву [www.interbuh.com.ua]
Субъекты малого предпринимательства, имеющие право на применение упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов, не создают обеспечение на выплату отпусков, а признают соответствующие расходы в периоде их фактического понесения (п. 8 П(С)БУ 25 «Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства»).

Спасибо!

******************************************************
Всем бобра!

подскажите пож. по созданию резерва
делаю на 01.01.17 (пока есть возможность исправить)
фот по штатному на 01.01.17=23450 (зп за мес)*12=218400 грн.
план отпуск=25*(281400/354)=19873
коэффициент=19873/281400=0,07
31.01.17 проводка
92-471=нач зп 28400*1,22*0,07=2385,60?

если Вы правите 2016 год, то на 01.01.17 надо посчитать по факту, т.е. количество дней неотгулянного отпуска на начало 2017 года умножить на фактическую среднюю за 2016 год


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

спасибо, у меня на 01.01.17 г. у директора 100 дней отпуска с 21.08.12г. + 2 человека которые ушли в отпуск 31.12.16, получается по ним считаю на 31.12.16 отпуск положен 11 дней-1=10 неотгуляных?
фактическая ср зп=начисленная зп/кол-во кал отраб дней -праздники?
не могу понять что делать с отпуском до 01.01.15г., или по ним сумму отношу 44-471 в 2017г. когда дир фактически ушел в отпуск за период до 01.01.15г.?

или я 01.01.17 делаю проводку 44-471 по всем неотгулянным отпускам до 01.01.17?

да, так лучше
и не забудьте начисление сделать за 2017 год резерва и перепровести отпуска за счет резерва все


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

спасибо, еще раз перепроверю:
посчитала неотгулянные отпуска на 01.01.17
посчитала факт. ср. зп по этим сотрудникам за 2016г. и умножила ее на кол-во не отгулянных дней отпуска
сделала проводку 01.01.17
админ 441-471 сумма 10941
сбыт 441-471 сумма 8285
теперь за 2017г. каждый месяц начисляю резерв , перепровожу отпуска и 31.12.17 делаю инвентаризацию

да


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
alisona
нашла статью по резерву [www.interbuh.com.ua]
Субъекты малого предпринимательства, имеющие право на применение упрощенного бухгалтерского учета доходов и расходов, не создают обеспечение на выплату отпусков, а признают соответствующие расходы в периоде их фактического понесения (п. 8 П(С)БУ 25 «Финансовый отчет субъекта малого предпринимательства»).

Можно и не такое разъяснение найти. Видела на сайте налоговой статью, в которой написали что согласно п.8 П(С)БУ 25 субъекты малого предпринимательства не делают резерв отпускных. И ни слова о том, что это касается только микропредприятий и тех, кто ведет упрощенный б/у согласно налогового законодательства, а это юрлица-плательщики единого налога.
Все остальные субъекты малого предпринимательства должны делать резерв.

Добрий день.можно задать питання по резрву відпусток.Двое людей на підприємстві у 2017 році відгуляли отпуска наперед.на кінець 2017 р при інвентаризації вийшло -8 днів.Відпустка виплачена у вересні 17 р.,проводка була зроблена на 8 днів 18 р.у вересні 17 р.д-т 471 к-т 661 .Чи робити виправлення в проводці Д-т 92 кт661???
Резерв нараховується помісячно ,при нарахуванні резерву за вересень 17 коєфвціент множився на фактичний фонд зарплати (сюди входили ця сума відпускних за 8 днів наперед).чи потрібно було забрати цю суму?

Підскажіть будь ласка чи потрібно зараз 2018 році здавати повідомлення про виплату коштів застр.особам.Кошти за 17 р. а отримані у січні 18 р.

если у Вас есть возможность поправить, то лучше отпуск наперед отнести сразу за счет текущих расходов, а не за счет резерва


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

подскажите пож. в июле и декабре есть сотрудник, у которого зп больше базы есв, по нему резер нужно начислить отдельно,
но нашла разные консультации, как праивльно
макс база есв*кол-во людей с такой зп*1,22*коф.+(нач зп-макс. база есв-*кол-во людей) * коэф.
или
(нач. зп+макс. база есв*кол-во людей)*коэф.


Р.В. вы писали что можно в учетной политике прописать коэффициент, и это не будет нарушением, т.к. у меня в течении года много раз повышалась зп и чтоб каждый раз не пересчитывать коэффициент, как определить, какой его можно установить по моим расчетам на 01.01.17 он равен 0,07

сумму начисленных отпускных*18% за период до 01.01.17 года я в конце года делаю проводку 6418-17

по нему начисление будет не 22%, а в пределах базы
да, один раз считается коэффициент и по нему делаются начисления
если ЗП будет повышаться, то и сумма резерва будет повышаться, я прменяю коэфффициент к фактически начисленной зарплате за месяц

на сумму начисленных отпуск за период до 01.01.17 делается проводка Дт 44 Кт 48
17 счет - это налоговые разницы, там совсем другая история


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Добрый день! Если на 31.12.17 на Кт471 остался остаток 51500, его нужно списать на 44 счет? или можно на 01.01.17 был начислен резерв 225000, поквартально согласно начисленных отпусков разница переносилась на след.квартал. на конец года остался неиспользованный резерв. Спасибо за ответ, очень поможете

чего єто списівать? резерв же ж на конец года как раз важен

разве 471 не нужно свернуть в 0,00на 31.12.17. Никак не могу с ним разобраться с этим резервом

Не нужно

Резерв имеет значение для отчетности только если он есть на дату баланса.