У нас с поставщиком есть договор поставки оборудования.
В декабре 2016 года мы ему сделали предоплату в размере 20%. Но поставщик выписал нам налоговую на всю сумму договора, т.е. 100%. Он считает, что так можно. Выписывать расчёт корректировки корректировки он отказывается. В декларации за декабрь мы поставили в налоговый кредит только 20% от этой входящей налоговой накладной, т.к. считаем правомерным налоговый кредит только в сумме 20% правомерным.
В марте 2017 года мы получили от них товар и в декларации за март 2016 планируем поставить на налоговый кредит оставшиеся 80% от суммы налоговой накладной.
Правильны ли наши действия? Если неправильные, то что мы можем предпринять? Заставить поставщика выписать расчёт корректировки мы не можем.

А чому ви цю ситуацію розглядаєте тільки з оплатою?!?!?!
А перша подія яка - оплата чи відгрузка вам всього обладнання?!?!?!



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!

Quote
Шустрик
А чому ви цю ситуацію розглядаєте тільки з оплатою?!?!?!
А перша подія яка - оплата чи відгрузка вам всього обладнання?!?!?!

Я писал, что первое событие - оплата 20% в декабре 2016 года.
А второе событие - отгрузка в марте 2017 года.
Но поставщик зарегистрировал налоговую накладную в декабре на сумму 100%.

У вас в марте нет НН по отгрузке, следовательно и включать нечего. Не может декабрьская НН, если она действительно неправильна в декабре, стать правильной.
Может он вам отгрузку провел по расходной декабрем, даже если поставка по факту в марте? Или какие-то специфические условия в договоре?

добивайтесь от поставщика РК за декабрь + ПН за март
это ЕДИНСТВЕННЫЙ верный путь

Quote
brick
У вас в марте нет НН по отгрузке, следовательно и включать нечего. Не может декабрьская НН, если она действительно неправильна в декабре, стать правильной.
Может он вам отгрузку провел по расходной декабрем, даже если поставка по факту в марте? Или какие-то специфические условия в договоре?

Нет, он отгрузку в декабре не провёл и не собирается.Договор стандартный, ничего специфического.
А какие могут быть специфические условия в договоре? Может что-то дописать в договоре чтобы можно было ему зарегистрировать налоговую на полную сумму?

Quote
FyDD
добивайтесь от поставщика РК за декабрь + ПН за март
это ЕДИНСТВЕННЫЙ верный путь

Только они этого делать не хотят, т.к. им штраф получится.

а почему Вы дотянули до марта, почему не "изнасиловали" их еще в декабре ?

Какой штраф? За РК в минус вроде Вам штраф полагается, если его декабрем делать. А они ж себе НО уменьшают, никакого штрафа не будет.

Ви однозначно робили неправильно - єдиний вірний з точки зору закону шлях вказав FYDD,
додатково можна пригрозити їм скаргою в ДФС про неправильну виписку/ невиписку податкової накладної в березні, що призведе до позапланової перевірки у постачальника -і, можливо, таким чином примусити їх зробити так як належить;
Якщо це не вдасться, можна спробувати ризиковий підхід - "втратити документи на прихід" і оприбуткувати на 15 рахунок груднем, а ввести в дію вже зараз - про такі випадки (відображення в обліку фактичних операцій але без наявності "первинки") було роз'яснення Мінфіну в минулому році - але це залежно від величини суми ПДВ і Вашої ризикованості.

Quote
xpu
В декларации за декабрь мы поставили в налоговый кредит только 20% от этой входящей налоговой накладной, т.к. считаем правомерным налоговый кредит только в сумме 20% правомерным.
В марте 2017 года мы получили от них товар и в декларации за март 2016 планируем поставить на налоговый кредит оставшиеся 80% от суммы налоговой накладной

Ну вы чудИте! У вас не было права на НК не тогда не сейчас! Налоговая не правильно выписана, как это вы там что то дробили???! ЖУТЬ

Мы часто ругаем диров, законодателей - и за дело.
Но иногда наши коллеги творят такое - без мата тяжело коментировать.
Blick правильно написал - откуда там штраф ? Бух поставщика что курит ? Как можно игнорировать правило первого события ?
А бух покупателя ? Какое деление/дробление , на основании чего ???
гни увидят, что у вас в марте нет ПН

Ё-моё! Нет слов просто... Что поставщик, что покупатель работают без бухгалтеров, являясь плательщиками НДС. Ибо бухгалтер, который хотя бы курсы бухучета закончил, такое вот чудить не может. Это же НДС, где куда не плюнь кругом штрафы!
Делать следующее:
1. Жаловаться каждый месяц на поставщика пока они не будут изнасилованы в свою очередь ГФС-никами.
2. Принимать к учету НК по этой НН только в периоде когда она будет откорректирована в соответствии с правилами учета НДС.
3. И таки да, персона, которая работает вместо бухгалтера у поставщика, подведет предприятие на штраф, если в МАРТЕ не откорректирует декабрьскую НН и не составит НН по дате поставки на неоплаченную часть товара. Поэтому натравить своего директора позвонить их директору и потребовать объяснений.

Время разрулить эту ситуацию еще есть. Хотя покупатель уже подписал себе санкции за завышение НК в декабре. Если там был НДС к уплате за период, конечно.

****************************************************************************
Я девушка творческая. Хочу - творю. Хочу - вытворяю.

Удалось договориться с поставщиком.
Они откорректировали эту ошибочную накладную полностью "обнулив её". А также зарегистрировали новую, правильную налоговую накладную.
Теперь мне нужно подать уточнёнку за декабрь 2016.
В связи с этим такой вопрос. Должен ли я включать в налоговый кредит НДС с ошибочной налоговой накладной, зарегистрированной поставщиком? И потом вносить расчёт корректировки тем периодом, которым они его сделали?
Или вообще не включать эту ошибочно зарегистрированную ими налоговую накладную в налоговый кредит? Типа буд-то её и не было. И соответственно никак не отражать их расчёт корректировки, который они прислали и зарегистрировали.
Как правильно?

ошибочные не отражаются