при розмитненні товару сплачено 10 тис пдв і включено до ПК, через місяць товар повернули нерезиденту. Оплати не буде - склали акт про зменшення поточної заборгованості. що буде з пдв в такому випадку? мінусовати пк? нараховувати пз? чи згадати що експорт 0% і нічого не робити?

схоже, треба нараховувати ПЗ(((

не схоже)
как Вы вернули товар? как брак или как экспорт?

как экспорт(

тем более не нужно- есть ПК, есть ПЗ с 0%, так же?
второй вопрос (Вы написали про уменьшение задолженности)- банк разрешил взаимозачет?- давненько не читала нормативку про взаимозачет в ВЕД

нет, банк по-прежнему запрещает акты взаимозачета. но аудиторы подсказали акт про уменьшение поточной задолженности.

налоговая рассматривает возвращенный нерезиденту товар как неиспользованный в хоздеятельности. поэтому настаивает на ПЗ. вы не согласны?

согласна почти)), но Вы же провели не возвратом (!!), а экспортом
по поводу уменьшения текущей- терзают меня сомнения- у Вас есть импортная декларация, и экспортная, по сути две разные операции, - и уменьшение задолженности формально взаимозачет, ИМХО

то есть экспортная вмд -это не возврат. правильно я уловила?)

по сути, взаимозачет, но не совсем.если фирма покупает товар у нерезидента с отсрочкой платежа 60 дней, то у нее всегда висит долг перед этим нерезидентом. когда что-то не подошло - фирма отправляет его назад. в момент возврата долг перед нерезидентом, к примеру, 100 тыс евро, а у него после возврата перед фирмой - 1 тыс евро.

нерезидент предлагает кредит нот, но поскольк у нас он не очень пользуется успехом) мы составляем акт об уменьшении поточного долга на сумму возврата. как-то так.

[dp.sfs.gov.ua]
очень хорошее письмо)
а по поводу взаимозачета подумайте еще

ок,спасибо