| ||
Всі форуми
>
Тема
НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС
Відправлено користувачем Nastya
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема | Сторінка 1 з 2 Сторінки: 12  |
| НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 29 травня, 2017 13:05 |
Добрый день.
Подскажите, пожалуйста, а то я уже совсем запуталась.
Предприятие не плательщик НДС получило предоплату условно в размере 1000000 грн. Зарегестрировались плательщиком НДС. Отгрузили товар на сумму 1200000,00грн.
1. Первое событие предоплата 1000000,00грн. без НДС.
2. Второе событие отгрузка 1200000,00грн. (1000000,00грн без. НДС + 200000,00грн. в т.ч. НДС 33333,33грн)
После регистрации плательщиком, приобрели товар с НДС, 1100000,00грн. в т.ч. НДС 183333,33 (сумма зарегистрирована в ЕРНН)
Получается, что я должна зарегистрировать сводную нн и списать долю входящего НК.
Вопрос как расчитать НО: 1) 200000,00 условно это 16,7% от суммы отгрузки, то 183333,33*16,7% =30616,67
2) подогнать товар по суммам отгрузки и списать фактический НДС, который приходиться по позициям, которые войдут в 200000,00.
И еще один вопрос, какой тип причины в НН 08 или какой-то другой
Правильно ли я поняла, что при заполнении сводной НН ИПН 600000000 Название предприятия и заполняем только графы 2-№ и дата вход.нн, 4-грн., 10 сумма
Простите, что сумбурно, первый раз с таким столкнулась
Подскажите, пожалуйста, а то я уже совсем запуталась.
Предприятие не плательщик НДС получило предоплату условно в размере 1000000 грн. Зарегестрировались плательщиком НДС. Отгрузили товар на сумму 1200000,00грн.
1. Первое событие предоплата 1000000,00грн. без НДС.
2. Второе событие отгрузка 1200000,00грн. (1000000,00грн без. НДС + 200000,00грн. в т.ч. НДС 33333,33грн)
После регистрации плательщиком, приобрели товар с НДС, 1100000,00грн. в т.ч. НДС 183333,33 (сумма зарегистрирована в ЕРНН)
Получается, что я должна зарегистрировать сводную нн и списать долю входящего НК.
Вопрос как расчитать НО: 1) 200000,00 условно это 16,7% от суммы отгрузки, то 183333,33*16,7% =30616,67
2) подогнать товар по суммам отгрузки и списать фактический НДС, который приходиться по позициям, которые войдут в 200000,00.
И еще один вопрос, какой тип причины в НН 08 или какой-то другой
Правильно ли я поняла, что при заполнении сводной НН ИПН 600000000 Название предприятия и заполняем только графы 2-№ и дата вход.нн, 4-грн., 10 сумма
Простите, что сумбурно, первый раз с таким столкнулась
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 08:39 |
а хто сказав ділити ПК?
ніколи не зустрічала щоб хтось у таких випадках ділив ПК
ніколи не зустрічала щоб хтось у таких випадках ділив ПК
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 13:50 |
п. 198.5, не имеем права на весь пк, потому что в составе операции облагаемые и необлагаемые, т.е. по отгрузке общая сумма 1200000,00грн. (1000000,00грн без. НДС (1событие предоплата)+ 200000,00грн. в т.ч. НДС 33333,33грн)
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 13:59 |
Не вигадуйте.
в ПКУ прописано що таке оподатковувані що таке неоподатковувані та необ'єктні поставки.
у Вас товар підпадає під визначення неоподатковувані?
На момент отримання авансу ви були неплатниками, от і усе.
по вашим цифрам вам винні 200000 грн. для 200 000 - це перша подія.
в ПКУ прописано що таке оподатковувані що таке неоподатковувані та необ'єктні поставки.
у Вас товар підпадає під визначення неоподатковувані?
На момент отримання авансу ви були неплатниками, от і усе.
по вашим цифрам вам винні 200000 грн. для 200 000 - це перша подія.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 14:19 |
правильно 200000,00 - это первое событие, но товар куплен под сумму 1200000,00 в момент, когда уже стали плательщиками, и поэтому мне надо его откорректировать т.е. условная продажа, потому что не имею права на всю сумму пк.
а исходя из всех консультаций и статей, за уши притянулся п. 198.5, вернее правила составления сводной пн, по этой поставке
получается что я должна составить нн с ИНН 60000000 и т.д.
а исходя из всех консультаций и статей, за уши притянулся п. 198.5, вернее правила составления сводной пн, по этой поставке
получается что я должна составить нн с ИНН 60000000 и т.д.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 14:28 |
Настя, 198.5 однозначно не про Вас, и я даже думаю)- весь НК Ваш, НО только 33333,33грн. Погуглите переходящий НДС при регистрации, сегодня уже не успею, завтра посмотрю
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 14:32 |
у вас товар придбано за 1100 000 , а продано за 1200 000,
ви продали не нижче собівартості
операція оподатковувана та господарська.
що ви там начиталися
ви продали не нижче собівартості
операція оподатковувана та господарська.
що ви там начиталися
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 30 травня, 2017 14:34 |
Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
у вас товар придбано за 1100 000 , а продано за 1200 000,
ви продали не нижче собівартості
операція оподатковувана та господарська.
що ви там начиталися
суть вопроса в том, что товар на миллион уйдет в погашение предоплаты, полученной без НДС - и закрывает собой второе событие операции без НДС.
А товар на 200 тыс - будет уже в счет оплаты с НДС и идет первым событием.
Поэтому автор и задумался. и я тоже.
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 14:45 |
я думаю, що вони отримали аванс та відвантажили товар на одну й ту ж кількість та найменування.
тільки поскільки вони стали платниками ПДВ вони реалізували його вже з ПДВ.
треба дивитись первинні документи.
по суті автор вважає що не має права на ПК на частину товару за п. 198.5, але це не вірна думка.
тільки поскільки вони стали платниками ПДВ вони реалізували його вже з ПДВ.
треба дивитись первинні документи.
по суті автор вважає що не має права на ПК на частину товару за п. 198.5, але це не вірна думка.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 30 травня, 2017 14:50 |
Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.net
я думаю, що вони отримали аванс та відвантажили товар на одну й ту ж кількість та найменування.
тільки поскільки вони стали платниками ПДВ вони реалізували його вже з ПДВ.
треба дивитись первинні документи.
по суті автор вважає що не має права на ПК на частину товару за п. 198.5, але це не вірна думка.
Аванс получили на 1,0 млн, а отгрузили на 1,2 млн
200 тыс "гуляет"
Иначе получается, что увеличилась цена товара.
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
Редаговано разів: 1. Востаннє 30/05/2017 14:52 користувачем Монна Нонна.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 15:04 |
треба дивитись первинні документи.
якщо в них вказано товар вартість 1000 000 + пдв 200 000=1200 000, то ПН виписується по повній,
а якщо є додатковий товар на 200000, то там тільки на ці 200000 ПН , в т.ч. ПЗ 33333,33, в цьому випадку я б розділила на дві накладні - одну на авансований товар, іншу на товар , що поставляється на умовах після оплати.
це моя думка.
якщо в них вказано товар вартість 1000 000 + пдв 200 000=1200 000, то ПН виписується по повній,
а якщо є додатковий товар на 200000, то там тільки на ці 200000 ПН , в т.ч. ПЗ 33333,33, в цьому випадку я б розділила на дві накладні - одну на авансований товар, іншу на товар , що поставляється на умовах після оплати.
це моя думка.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 30 травня, 2017 15:14 |
Quote
якщо в них вказано товар вартість 1000 000 + пдв 200 000=1200 000, то ПН виписується по повній,
А як тоді зарахувати передплату без ПДВ в сумі 1000000? Виходить, що ми самі себе накручуємо на 200 тис зобов"язань?
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 15:22 |
припустимо,
1. оплачено рахунок 05.04.17
стіл 10 шт * 100 000 = 1 000 000 , без ПДВ бо ми неплатники.
2. стали платниками 01.05.17
купили
стіл 10 шт * 91666,67 = 916 666,67 грн + пдв 183333,33= 1100 000
3. відвантажуємо товар вже платниками ПДВ
стіл 10 шт * 100 000= 1000 000+ пдв 200 000= 1 200 000
в залік іде аванс в сумі 1 000 000 -, а покупець має доплатити 200 000 - ПДВ.
ПЗ= 200 000 - ПК 183333 = 16 667 в бюджет
я думаю, що в них така ситуація.
1. оплачено рахунок 05.04.17
стіл 10 шт * 100 000 = 1 000 000 , без ПДВ бо ми неплатники.
2. стали платниками 01.05.17
купили
стіл 10 шт * 91666,67 = 916 666,67 грн + пдв 183333,33= 1100 000
3. відвантажуємо товар вже платниками ПДВ
стіл 10 шт * 100 000= 1000 000+ пдв 200 000= 1 200 000
в залік іде аванс в сумі 1 000 000 -, а покупець має доплатити 200 000 - ПДВ.
ПЗ= 200 000 - ПК 183333 = 16 667 в бюджет
я думаю, що в них така ситуація.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 15:34 |
В том-то и дело
Первое событие до регистрации 1000000
Вторе событие отгрузка общая 1000000 (закрытие первого события) + 200000 в т.ч. ПДВ всего 1200000
Вот и возник вопрос с НК
Первое событие до регистрации 1000000
Вторе событие отгрузка общая 1000000 (закрытие первого события) + 200000 в т.ч. ПДВ всего 1200000
Вот и возник вопрос с НК
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 15:35 |
НО 33333,33
НК 183333,33 ( с 1100000/6)
НК 183333,33 ( с 1100000/6)
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 17:05 |
Был заключен договор на 1200000,00
На момент заключения договора предприятие не являлось плательщиком НДС
По договору получили предоплату в размере 1000000 без НДС
Попали под обязательную регистрацию
Под этот договор был куплен товар, импорт, товар был поставлен в период уже после регистрации НДС, общая стоимость 1100000, в т.ч. НДС 183333,33 (отражено в ЕРНН)
Проведена отгрузка
в части предоплаты (завершающая операция) на 1000000 без НДС
+ 200000,00 в т.ч. НДС 33333,33 грн.
По части товару, который относится к предоплате 1000000,00грн, мы не имеем права на НК
А на часть товара, который входит в сумму 200000,00грн., имеем (по логике)
Исходя из этих данных, я рассчитала часть использования товара, в операции без НДС и с НДС
Получилось общая сумма без НДС 166666,67 (200000/6*5 ) + 1000000 = 1166666,67
часть использованного товара в операции с НДС 166666,67 / 1166666,67 = 0,14
часть использованного товара в операции без НДС 1- 0,14 = 0,86
Рассчитываю НК: 183333,33 * 0,86 =157666,67 нет права
183333,33 * 0,14 =25666,66 есть право
Теперь надо на сумму 157666,67 показать НО,
и нигде нет информации каким образом заполнить НН,
перечитав кодекс, инструкции и консультации налоговой, пришла к выводу, что надо составить сводную НН с кодом ИПН 60000000 тип причины 08
я понимаю, что эта операция не подпадает под тип 08, но другие типы тоже под нее не подходят
На момент заключения договора предприятие не являлось плательщиком НДС
По договору получили предоплату в размере 1000000 без НДС
Попали под обязательную регистрацию
Под этот договор был куплен товар, импорт, товар был поставлен в период уже после регистрации НДС, общая стоимость 1100000, в т.ч. НДС 183333,33 (отражено в ЕРНН)
Проведена отгрузка
в части предоплаты (завершающая операция) на 1000000 без НДС
+ 200000,00 в т.ч. НДС 33333,33 грн.
По части товару, который относится к предоплате 1000000,00грн, мы не имеем права на НК
А на часть товара, который входит в сумму 200000,00грн., имеем (по логике)
Исходя из этих данных, я рассчитала часть использования товара, в операции без НДС и с НДС
Получилось общая сумма без НДС 166666,67 (200000/6*5 ) + 1000000 = 1166666,67
часть использованного товара в операции с НДС 166666,67 / 1166666,67 = 0,14
часть использованного товара в операции без НДС 1- 0,14 = 0,86
Рассчитываю НК: 183333,33 * 0,86 =157666,67 нет права
183333,33 * 0,14 =25666,66 есть право
Теперь надо на сумму 157666,67 показать НО,
и нигде нет информации каким образом заполнить НН,
перечитав кодекс, инструкции и консультации налоговой, пришла к выводу, что надо составить сводную НН с кодом ИПН 60000000 тип причины 08
я понимаю, что эта операция не подпадает под тип 08, но другие типы тоже под нее не подходят
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 17:45 |
Ви маєте право на весь пк
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 17:49 |
IRINA_KASYAN@bigmir.net
Если рассчитывать так как Вы написали в примере, то получается я переплачу НДС около 9000
Но даже если сделать как Вы написали в примере, то я все равно не могу понять каким образом я должна оформить НН на эти 200000,00
в том то и дело, что нет информации как оформлять переходные операции
Если рассчитывать так как Вы написали в примере, то получается я переплачу НДС около 9000
Но даже если сделать как Вы написали в примере, то я все равно не могу понять каким образом я должна оформить НН на эти 200000,00
в том то и дело, что нет информации как оформлять переходные операции
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 17:58 |
Oxi , если я имею право на весь НК, то какая сумма НО будет?
даже если исходить из того, что 1200000,00 в т.ч. НДС 200000,00грн., но как мне оформить НН на эту сумму, отгрузка второе событие.
даже если исходить из того, что 1200000,00 в т.ч. НДС 200000,00грн., но как мне оформить НН на эту сумму, отгрузка второе событие.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 30 травня, 2017 19:01 |
Quote
Nastya
НО 33333,33
НК 183333,33 ( с 1100000/6)
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 30 травня, 2017 19:35 |
Quote
Nastya
В том-то и дело
Первое событие до регистрации 1000000
Вторе событие отгрузка общая 1000000 (закрытие первого события) + 200000 в т.ч. ПДВ всего 1200000
Вот и возник вопрос с НК
Тогда не нужно начислять НО 200 тыс, а входящий НК нужно снять полностью по п. 198.5
Есть вот такая норма для единщиков:
21. Для осіб, які перейшли на загальну систему оподаткування із спрощеної системи оподаткування і зареєстровані платниками податку на додану вартість, операції з постачання товарів/послуг, які були оплачені у вигляді авансів (передоплати) у період перебування таких платників податку на додану вартість на спрощеній системі оподаткування і оподатковані єдиним податком, не оподатковуються податком на додану вартість.
{Підрозділ 2 розділу XX
В данном случае нет первого события в период после регистрации плательщиком НДС, а сразу следует второе
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 04:19 |
Quote
Монна Нонна
Есть вот такая норма для единщиков:
21. Для осіб, які перейшли на загальну систему оподаткування із спрощеної системи оподаткування і зареєстровані платниками податку на додану вартість, операції з постачання товарів/послуг, які були оплачені у вигляді авансів (передоплати) у період перебування таких платників податку на додану вартість на спрощеній системі оподаткування і оподатковані єдиним податком, не оподатковуються податком на додану вартість.
{Підрозділ 2 розділу XX
В данном случае нет первого события в период после регистрации плательщиком НДС, а сразу следует второе
Правильно, есть операция до и операция после.
Можно переиначить эту операцию по другому
Первая поставка товара без НДС, условно 1000
Вторая поставка с НДС, условно 200 в т.ч. НДС 33.33
Для этих поставок товар пришел по одной ВМД (отображен в ЕРНН), для первой поставки я не имею право на ПК, а по второй поставке имею. Получается я должна доначислить себе НО в части товара, который был отгружен по первой поставке, чтобы убрать НК с ЕРНН (откорректировать сумму лимита).
Как пишут налоговики, надо составить компенсационную НН, а дальше как ее составить правильно информации ноль, потому что я понимаю, что п. 198.5 здесь притянут за уши, и тип причины 08 тоже.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 04:23 |
Благодарю всех.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 06:38 |
Настя, ИМХО- не должны. Тогда уж по Вашей логике доначислить НДС на входящие услуги, которые использованы для этой продажи, но полностью зачтены в НК.
Из базы знаний про першу подию-
Якщо у платника ПДВ перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації платником ПДВ, а друга подія відбулася після такої реєстрації платника ПДВ, то податкове зобов’язання з ПДВ за такою операцією не нараховується, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
и пусть формально описана только продажа а не приобретение, но логика ж одна- первое событие и в покупке такое же. А ни 198.5, ни по 199 в Вашей ситуации не может быть притянут даже за уши))
хотя дочиталась и до такого (не Ваш случай, но пример выборочной трактовки)- если покупатель не зарегистрировал минусовый РК, продавец отображает в Декларации, а вот если сам продавец не хочет выписывать РК, покупатель не имеет право на уменьшение.
Понятно, что решать Вам, но я бы поборолась, тем более, что как я поняла суммы не маленькие. И ведь все равно доплатите налогом на прибыль, увеличив наценку.
Из базы знаний про першу подию-
Якщо у платника ПДВ перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації платником ПДВ, а друга подія відбулася після такої реєстрації платника ПДВ, то податкове зобов’язання з ПДВ за такою операцією не нараховується, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
и пусть формально описана только продажа а не приобретение, но логика ж одна- первое событие и в покупке такое же. А ни 198.5, ни по 199 в Вашей ситуации не может быть притянут даже за уши))
хотя дочиталась и до такого (не Ваш случай, но пример выборочной трактовки)- если покупатель не зарегистрировал минусовый РК, продавец отображает в Декларации, а вот если сам продавец не хочет выписывать РК, покупатель не имеет право на уменьшение.
Понятно, что решать Вам, но я бы поборолась, тем более, что как я поняла суммы не маленькие. И ведь все равно доплатите налогом на прибыль, увеличив наценку.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 31 травня, 2017 06:40 |
Quote
NastyaQuote
Монна Нонна
Есть вот такая норма для единщиков:
21. Для осіб, які перейшли на загальну систему оподаткування із спрощеної системи оподаткування і зареєстровані платниками податку на додану вартість, операції з постачання товарів/послуг, які були оплачені у вигляді авансів (передоплати) у період перебування таких платників податку на додану вартість на спрощеній системі оподаткування і оподатковані єдиним податком, не оподатковуються податком на додану вартість.
{Підрозділ 2 розділу XX
В данном случае нет первого события в период после регистрации плательщиком НДС, а сразу следует второе
Правильно, есть операция до и операция после.
Можно переиначить эту операцию по другому
Первая поставка товара без НДС, условно 1000
Вторая поставка с НДС, условно 200 в т.ч. НДС 33.33
Так вы получили предоплату и поставляете одно и то же количество товара по одной и той же цене?
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 06:44 |
Quote
Монна НоннаQuote
Nastya
В том-то и дело
Первое событие до регистрации 1000000
Вторе событие отгрузка общая 1000000 (закрытие первого события) + 200000 в т.ч. ПДВ всего 1200000
Вот и возник вопрос с НК
Тогда не нужно начислять НО 200 тыс, а входящий НК нужно снять полностью по п. 198.5
Есть вот такая норма для единщиков:
21. Для осіб, які перейшли на загальну систему оподаткування із спрощеної системи оподаткування і зареєстровані платниками податку на додану вартість, операції з постачання товарів/послуг, які були оплачені у вигляді авансів (передоплати) у період перебування таких платників податку на додану вартість на спрощеній системі оподаткування і оподатковані єдиним податком, не оподатковуються податком на додану вартість.
{Підрозділ 2 розділу XX
В данном случае нет первого события в период после регистрации плательщиком НДС, а сразу следует второе
Поясніть мені звідки п.198.5.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 06:46 |
Quote
Альонка
Настя, ИМХО- не должны. Тогда уж по Вашей логике доначислить НДС на входящие услуги, которые использованы для этой продажи, но полностью зачтены в НК.
Из базы знаний про першу подию-
Якщо у платника ПДВ перша подія (відвантаження товарів, оформлення документа на постачання послуг або зарахування коштів від покупця) відбулася до його реєстрації платником ПДВ, а друга подія відбулася після такої реєстрації платника ПДВ, то податкове зобов’язання з ПДВ за такою операцією не нараховується, за умови, що такий платник не обрав касовий метод визначення податкового зобов’язання.
и пусть формально описана только продажа а не приобретение, но логика ж одна- первое событие и в покупке такое же. А ни 198.5, ни по 199 в Вашей ситуации не может быть притянут даже за уши))
хотя дочиталась и до такого (не Ваш случай, но пример выборочной трактовки)- если покупатель не зарегистрировал минусовый РК, продавец отображает в Декларации, а вот если сам продавец не хочет выписывать РК, покупатель не имеет право на уменьшение.
Понятно, что решать Вам, но я бы поборолась, тем более, что как я поняла суммы не маленькие. И ведь все равно доплатите налогом на прибыль, увеличив наценку.
це логічно.
треба виписувати документи на 1 млн без ПДВ.
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 31 травня, 2017 07:12 |
Quote
IRINA_KASYAN@bigmir.netQuote
Монна НоннаQuote
Nastya
В том-то и дело
Первое событие до регистрации 1000000
Вторе событие отгрузка общая 1000000 (закрытие первого события) + 200000 в т.ч. ПДВ всего 1200000
Вот и возник вопрос с НК
Тогда не нужно начислять НО 200 тыс, а входящий НК нужно снять полностью по п. 198.5
Есть вот такая норма для единщиков:
21. Для осіб, які перейшли на загальну систему оподаткування із спрощеної системи оподаткування і зареєстровані платниками податку на додану вартість, операції з постачання товарів/послуг, які були оплачені у вигляді авансів (передоплати) у період перебування таких платників податку на додану вартість на спрощеній системі оподаткування і оподатковані єдиним податком, не оподатковуються податком на додану вартість.
{Підрозділ 2 розділу XX
В данном случае нет первого события в период после регистрации плательщиком НДС, а сразу следует второе
Поясніть мені звідки п.198.5.
Товар отриманий вже в період реєстрації платником ПДВ з податковим кредитом, а потім був відвантажений в рахунок перехідної операції без ПДВ.
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | 31 травня, 2017 07:25 |
хіба в п. 198.5. такий випадок прописаний?
| Re: НДС: списание НК после регистрации плательщиком НДС | Модератор 31 травня, 2017 07:42 |
пп. г п. 198.5 ПКУ
Цей випадок прямо не прописаний в ПКУ, але проста логіка підказує, що ніяк не можна брати вхідний ПДВ по такому товару, який відвантажений без ПДВ.
Оскільки цей товар відвантажено для закриття операції, що почалася в період, коли вони були неплатниками ПДВ, це слід вважати операцією поза межами господарської діяльності як платника ПДВ.
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
Цей випадок прямо не прописаний в ПКУ, але проста логіка підказує, що ніяк не можна брати вхідний ПДВ по такому товару, який відвантажений без ПДВ.
Оскільки цей товар відвантажено для закриття операції, що почалася в період, коли вони були неплатниками ПДВ, це слід вважати операцією поза межами господарської діяльності як платника ПДВ.
_______________
Корисна інформація для бухгалтера
| Список форумів Список тем Нова тема | Попередня тема Наступна тема | Сторінка 1 з 2 Сторінки: 12 |
Вибачте, тільки зареєстровані користувачі можуть писати в цьому форумі.
Повідомлення, розміщені на форумах ДК-порталу, відображають лише особисту позицію авторів повідомлень.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
Адміністрація форумів не несе відповідальності за їх зміст.
© 2023 "Дебет-Кредит", український бухгалтерський портал, web_dk [ @ ] gc.com.ua