Подскажите пожалуйста, как всё правильно оформить в такой ситуации.
У нас давным-давно в 2015 году был один неблагонадёжный поставщик.
Теперь, дабы избежать определённых проблем, после "приятного" общения с Налоговой, руководство приняло решение снять налоговый кредит, полученный от этого контрагента в 2015 году.
Для этого планируем подать уточняющую декларацию по НДС. Здесь всё понятно.
А как быть с зарегистрированными налоговыми накладными от этого поставщика? Они ведь нам увеличили регистрационный лимит для регистрации налоговых накладных. Нам нужно что-то делать и как-то снимать этот лимит? Или не нужно?
Дело в том, что сделать обычные расчёты корректировок не получится, т.к. тот контрагент уже "мёртв".
Слышал, что якобы нужно регистрировать какую-то налоговую накладную "сам на себя". Если этот так, то как это сделать?

какой еще лимит в 2015 году?
снять кредит после общения с налоговой - тупость несусветная


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

Quote
Р.В.
какой еще лимит в 2015 году?
снять кредит после общения с налоговой - тупость несусветная

В 2015 году налоговые накладные уже регистрировались. По крайней мере те о которых идёт речь. Они есть в ЕРНН, они зарегистрированы.
Вопрос сейчас в том, нужно ли что-то дополнительно регистрировать "сам на себя", чтобы уменьшить регистрационный лимит? Или просто подать уточнёнки к декларациям 2015 года и всё?

А вопрос о том, почему наша компания решила отказаться от налогового кредита по НДС, то это отдельный разговор. На это есть серьёзные основания, т.к. контрагент там не совсем чистоплотный. Долго рассказывать, здесь речь не о том.

Сам на себя - это п. 198.5 НКУ.
Вам не нужно ничего регистрировать, т.к. в 2015 г. волшебная формула п. 200-1.3 НКУ еще не работала.

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Quote
Монна Нонна
Сам на себя - это п. 198.5 НКУ.
Вам не нужно ничего регистрировать, т.к. в 2015 г. волшебная формула п. 200-1.3 НКУ еще не работала.

Т.е. просто подаём уточнёнки к декларациям за 2015 год (с Приложением 5) и всё?
Ну и естественно платим недоимку, штраф и пеню.
Верно?

Quote
Монна Нонна
Сам на себя - это п. 198.5 НКУ.
Вам не нужно ничего регистрировать, т.к. в 2015 г. волшебная формула п. 200-1.3 НКУ еще не работала.

А вы точно уверены, что не надо ничего регистрировать? И что с того, что "волшебная формула" тогда не действовала? Зато действует сейчас.
Или в законах где-то сказано, что в этом случае регистрировать ничего не нужно?

Quote
xpu

Quote
Монна Нонна
Сам на себя - это п. 198.5 НКУ.
Вам не нужно ничего регистрировать, т.к. в 2015 г. волшебная формула п. 200-1.3 НКУ еще не работала.

А вы точно уверены, что не надо ничего регистрировать? И что с того, что "волшебная формула" тогда не действовала? Зато действует сейчас.
Или в законах где-то сказано, что в этом случае регистрировать ничего не нужно?

198.5. Платник податку зобов'язаний нарахувати податкові зобов'язання виходячи з бази оподаткування, визначеної відповідно до пункту 189.1 статті 189 цього Кодексу, та скласти не пізніше останнього дня звітного (податкового) періоду і зареєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних в терміни, встановлені цим Кодексом для такої реєстрації, зведену податкову накладну за товарами/послугами, необоротними активами (для товарів/послуг, необоротних активів, придбаних або виготовлених до 1 липня 2015 року, - у разі, якщо під час такого придбання або виготовлення суми податку були включені до складу податкового кредиту), у разі якщо такі товари/послуги, необоротні активи призначаються для їх використання або починають використовуватися

Если вы убираете ту НН из налогового кредита уточненкой за тот же период, и лимит она вам не увеличивала - то?

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Я згодна з Монною Нонною, але якшо за в деці за не було
від'ємного значення яке попало в формулу через суму збільшення,
шо в р.7 витягу...



Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!