посмотрите свою учетную политику, а именно принцип начисления гарантийных обязательств и их срок
на дату баланса проведите инвентаризацию этого счета, если эти суммы не нужны - то сторнировать
по отображению два варианта
1. Если начислено ошибочно - то 44 счет
2. Если начислено правомерно - то текущий период доход
по доходу в случае применения налоговых разниц - эта сумма в доход не попадает - смотрите приложение РИ к деке
но все таки пересмотрите свои контракты и продажи, возможно, Вам необходимо начислять этот резерв
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)