скажите если работнику выдана возвр. фин. помощь в 4 кв.2017г. а вернет он ее в 1 кв. 2018г. как нужно правильно показать в 1ДФ
- за 4 кв.2017 заполняю гр. 3 и 3а сразу показываю нараховано и выплачено или как не врублюсь, подскажите

да сразу, вы ж выплатили её
а меня вот интересует как вы возврат потом показываете???

Да никак, возврат показывать фискалы не требуют.
Я и выплату не показываю, т.к. это не доход, мало ли что им в голову взбрело.

вот хочу понять как показывать, спасибо

Никак не показывать

Каков порядок заполнения ф. 1ДФ при выплате физлицу возвратной финпомощи?
ред. Uteka.ua 15.11.2016 243 0 0

В общий месячный (годовой) налогооблагаемый доход плательщика налога не включается основная сумма возвратной финансовой помощи, предоставленная плательщиком налога другим лицам, которая возвращается ему, основная сумма возвратной финансовой помощи, получаемая налогоплательщиком. Согласно п. 3 Порядка заполнения и представления налоговыми агентами Налогового расчета сумм дохода, начисленного (уплаченного) в пользу плательщиков налога, и сумм удержанного с них налога, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 13.01.2015 № 4 (далее – Порядок): - в графе 3а «Сумма начисленного дохода» отражается (за отчетный квартал) доход, который начислен физическому лицу в соответствии с признаком дохода согласно справочнику признаков доходов, приведенному в приложении к Порядку. В случае начисления дохода его отражение в графе 3а является обязательным независимо от того, выплачены такие доходы или нет; - в графе 3 «Сумма выплаченного дохода» отражается сумма фактически выплаченного дохода плательщику налога налоговым агентом; - в графе 4а «Сумма начисленного налога» отражается сумма налога, начисленного и удержанного из дохода, начисленного плательщику налога согласно законодательству; - в графе 4 «Сумма перечисленного налога» отражается фактическая сумма перечисленного налога в бюджет. Следовательно, при выплате дохода в пользу физического лица в виде возвратной финансовой помощи по признаку дохода «153» в налоговом расчете по ф. 1ДФ отражается сумма начисленного дохода в графе 3а, сумма выплаченного дохода - в графе 3, а в графе 4а (начисленный налог на доходы физических лиц) и графе 4 (перечисленный налог на доходы физических лиц) проставляются нули. Источник: [if.sfs.gov.ua]...

Подробнее по ссылке: [uteka.ua]

Нюансы отражения в форме № 1ДФ возвратной финансовой помощи
10.04.2017 16012 6
ГФС напомнила, как правильно отражать в форме № 1ДФ возвратную финансовую помощь, которая предоставляется физлицу юрлицом или наоборот


ДФС у Волинській області роз'яснює, що у разі отримання поворотної фінансової допомоги фізичною особою від юридичної особи у податковому розрахунку за ф. №1ДФ відображається уся сума отриманої допомоги.

Якщо поворотну фінансову допомогу отримує юридична особа від фізичної особи та відповідно до термінів, які зазначаються у договорі позики, юридична особа повертає частину отриманої допомоги фізичній особі, то у податковому розрахунку за ф. №1ДФ відображається лише частина повернутої допомоги.

Податківці нагадують, що поворотна фінансова допомога – це сума коштів, що надійшла платнику податків у користування за договором, який не передбачає нарахування процентів або надання інших видів компенсацій у вигляді плати за користування такими коштами, та є обов’язковою до повернення.

Підпунктом 165.1.31 ПКУ встановлено, що до складу загального місячного (річного) оподатковуваного доходу платника податку не включається основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку.

Згідно з Довідником ознак доходів основна сума поворотної фінансової допомоги, наданої платником податку іншим особам, яка повертається йому, основна сума поворотної фінансової допомоги, що отримується платником податку відображається у формі №1ДФ під ознакою доходу «153».
[news.dtkt.ua]

Это не доход, и обязанности налогового агента тут не возникают, так что оснований для отображения в отчете налогового агента нету

и уже миллион раз это обсуждали на форуме: наличие дохода в справочнике не создает обязанности ничего подавать. В качестве примера код 133 - который тоже есть в справочнике, но ни у кого не возникает идей его подавать (почему кстати?

Quote
Котег :-)
и уже миллион раз это обсуждали на форуме: наличие дохода в справочнике не создает обязанности ничего подавать. В качестве примера код 133 - который тоже есть в справочнике, но ни у кого не возникает идей его подавать (почему кстати?

Потому что на семинарах об этом не говорят и в бухизданиях не пишут

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Надо некоторым подкинуть идею для семинара))

Пр-е А хочет выдать пр-ю Б финпомощь через кассу.
Правильно ли

3721-301 пр-е А выдало своему сотруднику в подотчет,чтобы он внес финпомощь в кассу пр-я Б
301-3721 сотрудник пр-я А внес в кассу пр-я Б финпомощь.

Вопрос-можно ли использовать понятие "подотчет" в случае выплаты финпомощи.Или подотчет только для товаров(работ,услуг)?

В порядке составления авансового отчета называется:"виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок податкового агента платника податку, що надав кошти під звіт". А помощь что ли до 10 тыс.грн. была?

Может и директор предприятия Б сам по расходнику у вас в кассе получить, или любой другой работник по-договорённости, зачем подотчет? А вообще-то можно да

Скоро будем в 1 дф показывать сумму займа у соседа )))

А помощь что ли до 10 тыс.грн. была?

Не,просто нам наличный способ выплаты подойдет больше))

Спасибо за ответы))

Так нельзя больше 10 тыс в день наличкой

Помогите разобраться пжлста.
Юрлицо платник єдиного податку,получает финпомощь от директора в касу,и этими деньгами платит зарплату. Фирма новая, деятельность никак не начнут......
Получается сейчас все что непогашено за год от даты получения фин помощи надо включить в доход? Соотв. 5% налога???
А еще в 2016 получили финпомощь от дира и выдали ее другому предприятию. Никто никому ничего не возвращал.
Тоже в доход? Или может через через кассу по 10т в день закрывать?

Quote
Котег :-)
Так нельзя больше 10 тыс в день наличкой

Да-да,спасибо.Хорошо,что напомнили, совсем из головы вон)))