Колеги, доброго дня !
Ламаю голову:
22.12. 2014 року ТОВ "А" відвантажило на користь ПрАТ "Б" обладнання на загальну суму 42 020,00 долларів США зі ставкою ПДВ - 0%. Покупець ПрАТ "Б" знаходиться у АР Крим ,з нами не розплатилося. І не розплатиться. Договір директор загубив.
Пройшло вже 3 роки і я маю тепер цю дебіторську заборгованість списати. Резерв сумнівних боргів не створювався. Продавець ТОВ "А" - високодохідник, відображає податкові різниці.
Щодо списання в бухгалтерському обліку ручною проводкою з урахуванням курсу $ на день списання я більш-менш розібралася.....
Я дуже прошу і підказати свої думки щодо Декларації з податку на прибуток:
Відсутнй резерв, тому сума списання збільшуватиме фінансовий результат до оподаткування шляхом відображення її в додатку РІ в рядку 2.1.3.
Але поряд є рядок 2.2.3 "Сума списання Деб.заб.,яка відповідає ознакам безнадійної згідно п.14.1.11 ПКУ.". Суму списання можна віднести до безнадійної згідно п.14.1.11 ПКУ як : а) заборгованість за зобов’язаннями, щодо яких минув строк позовної давності.
А тепер питання: чи можу я в рядку 2.2.3 відобразити сумму списання? в такому випадку різниці будуть 0?
Завчасно дякую .