Дєвочки і мальчики - перепощую повідомлення з ФБ від Юлі Дроговоз,
як наша доблєстна сістєма СМОКР понімає причини коректіровки
Пишу в новій тємці шоб не потірялось - адміни може підвісите її і будем
сюди писать виключно по тємі заполнєній РК
Юлия Дроговоз
13 год ·
Согласно разъяснениям ГФС Украины программа понимает 7 причин для корректировок налоговых накладных: 1. Изменение количества. 2. Изменение цены. 3. Изменение номенклатуры. 4. Возврат товаров/авансовых платежей. 5. Уменьшение объема при нулевом количестве. 6. Уменьшение количества при нулевом объеме. 7. Устранение неоднозначности.
Кратко попытаюсь пояснить по каждому пункту.
1. Изменение количества: при условии, что к налоговой накладной ранее не составлялись расчеты корректировки, иначе скорее всего нужно будет воспользоваться одной из причин, представленной в последних трех пунктах. Изменение количества - алгоритм следующий:
По НН: строка 2 - товар код 1111 кол-во 100 цена 10 объем 1000
По РК (уменьшаем количество на 20):
строка 2 - товар код 1111 "минус" кол-во 100 цена 10 объем "минус" 1000
строка 4 - товар код 1111 кол-во 80 цена 10 объем 800.
Если есть несколько товарных позиций, по которым нужно уменьшить количество, строки в РК должны соотвествовать строкам в НН и не пересекаться друг с другом, каждая корректировка сопровождается сначала минусом на все количество корректируемой товарной позиции, а под ней с номером строки согласно НН плюсовая строка с правильным количеством. Количество таких пар как бы уже не ограничено. Главное, каждая товарная позиция сопровождается парой. Сумма по корректировке может быть в целом и положительной, и отрицательной (вот только не нулевой).
2. Изменение цены - аналогично первой причине, только указываем правильную цену при неизменном количестве. Так же корректируем позиции парами. Снимаем сначала всю строку минусом, добавляем по новой цене плюсом.
3. Изменение номенклатуры - это когда происходит одновременное изменение и цены и количества (ну или действительно, изменение номенклатуры при неизменных цене и количестве). Сумма по РК может быть нулевая или любая другая. Корректируем парами (сначала минус (может быть не одна строка, а больше), потом плюсовые строки - одна или больше).
Например, по НН было: строка 3 товар с кодом 2222 количеством 100 по цене 10 = объем 1000.
Корректируем количество (уменьшаем до 80) и цену (например, 50 ед по цене 5, 30 ед. по цене 3) таким образом:
строка 3 товар 2222 "минус" 100 по цене 10 = "минус" 1000
строка 5 (сразу под предыдущей строкой) товар 2222 количество 50 по цене 5 = 250
строка 6 товар 2222 количество 30 по цене 3 = 900.
Ну или строка 3 НН товар 2222 "минус" 100 по цене 10 = "минус" 1000
строка 7 НН товар 3333 количество 100 (или другое количество) по цене 10 (или другой цене) = 1000.
4. Возврат товара / авансовых платежей: только на минус и только все количество по конкретной товарной позиции. Используется причина или при полном возврате всего количества по какой-то строке НН или при ошибке (для ошибочных корректировок пока отдельной причины нет, кроме последних трех причин, которые используются в исключительных случаях), то есть было в НН строка 7 НН количество 100 по цене 10 = 1000. Если неправильная позиция (либо возврат, либо ошибка) в РК указываете: строка 7 товар 2222 "минус" количество 100 по цене 10 = минус 1000. Точка. Можно таким образом снять несколько позиций НН, но только на минус и все количество (не частями)!!!
5. Уменьшение объема при нулевом количестве: исправляем всякие неточности благодаря ранее поданным РК, то есть если раньше вместо уменьшения цены было уменьшено количество. Например, в НН было: строка 1 товар 2222 количество 100 цена 10 = объем 1000. Подали неправильную (некорректную) РК: строка 1 товар 2222 количество "минус" 100 цена 5 = объем "минус" 500. Количество списалось, объем поставки в сумме 500 остался. Для исправления ошибки нужно подать еще одну РК, в которой будет следующее:
строка 1 товар 2222 количество 0 цена старая объем "минус" 500. Точка. Количество не заполняете. Данная причина применяется только в том случае, если есть сумма (объем поставки), но не осталось количества.
6. Уменьшение количества при нулевом объеме: аналогично предыдущей причине, но в отличие от предыдущего примера откорректировано неправильно количество, например, вместо корректировки количества была откорректирована цена (или количество в графе "изменение цены") и объем поставки списался, а количество осталось.. Например, в НН было: строка 3 товар 3333 количество 100 цена 10 объем 1000. Раньше подали РК и написали: товар 3333 количество 100 цена -10 (вместо корректироки количества - 100) объем -1000, а теперь нужно убрать зависшее количество -100 при отсутвии факта исправления объема. Тогда просто пишете: строка 3 товар 3333 количество "минус" 100. Точка. Объем поставки не заполняете. Данная причина применяется, если с учетом всех ошибок осталось количество, но не осталось объема поставки.
7. Устранение неоднозначности - это когда в ранее поданных РК корректировку цены ставили в графах, в которых должна была проходить корректировка количества и наоборот. Основной признак - если есть объем поставки, а с количеством, ценой было некорректное заполнение ранее поданной РК.
Например, в НН было строка 2 товар 1111 количество 100 цена 10 = объем 1000.
В ранее поданной РК хотели уменьшить уменьшить цену для количества 80 ед на 5, что реализовали таким образом:
строка 2 товар 1111 вместо графы "изменение количества" поставили в графе "изменение цены" количество 80 (новое) и одновременно изменили цену ("минус" 5). В конечном итоге с учетом РК по строке 2 НН по товару 1111 получилось количество 100 по цене 5 = объем 600.
Корректируем следующим образом:
строка 2 НН товар 1111 количество "минус" 100 (цену не указываем!!!) = объем "минус" 600
строка 6 НН товар 1111 количество 20 по цене 10 = 200,
строка 7 НН товар 1111 количество 80 по цене 5 = 400.
В данном случае сумма по РК будет нулевой.
Возможно, я что-то уточню в данных алгоритмах. Пока поняла все именно так. Если найду у себя неточность - обязательно сразу подправлю. Если вы увидите неточность или некорректное изложение - сразу говорите, поскольку на фоне недостаточности информации и недопонимания, что происходит, со стороны бухгалтеров, очень важно точно и правильно все изложить. ГФС меня, надеюсь, тоже поправит, если я в чем-то ошиблась.
Ну і що шо в голові вітер?!
Зате думки завжди свіжі!!!