доброе утро, коллеги, т.к. с 01.12.18 вступает в силу новая форма НН, кто уже ознакомился, подскажте правильно ли я поняла по моей ситуации, в июне 2017 г. была выписана НН 1 сумма условно 100 грн. - ее заблокировали, я сделала еще 2 таких налоговых и одну налоговую на 50 и еще одну на 50 (разбила налоговую) в надежде что их заргеистрируют, но их тоже заблокировали, подала документы на разблокировку НН1 - мне ее разблокировали, по остальным НН я дала пояснени что они ошибочные, в декларацию их не включила и РК к ним не сделала, в январе 2018 все ошибочные НН ГФС зарегистрировала автоматом - я сделала РК, но опять же в деку не включила, и после сдачи декларации на сумму всех ошибочных НН вылезло превышение
01.12.18 я выписываю РК к этим ошибочным налоговым накладным, указываю что они относятся к парвильной налоговой 1 и что к ним был РК - по идее лимит должен вернуться
по налоговым которые я разбила - ничего не изменится тк для составления РК с типом причины 20 ошибочная НН должна полснотью совпадать с правильной ?
4.6.3. Звертаємо увагу
Встановлений пунктом 24 Порядку N 763 порядок складання розрахунків коригування до податкових накладних, які визначені платником як "зайво складені"податкові накладні, не застосовується у таких випадках:
1) за операцією з постачання товарів/послуг в ЄРПН зареєстрована одна податкова накладна;
2) зареєстрована в ЄРПН податкова накладна складена без факту здійснення господарських операцій;
3)
у зареєстрованій в ЄРПН податковій накладній, яка визначена платником як "зайво складена", показники розділу Б не відповідають показникам податкової накладної, яка визначена платником як "правильна" податкова накладна;4) до "зайво складеної" податкової накладної зареєстровано розрахунок коригування, яким показники такої податкової накладної не виводились в "0", а здійснювалося коригування кількісних або вартісних показників та/або зміни номенклатури, в результаті чого такі показники відкоригованої податкової накладної не дорівнюють нулю.