Доброго дня, була оплата нерезиденту за послуги з підготовки будівельних робіт (днопоглиблювальні роботи).
Згідно п. 186.2.2 отримувач послуг повинен виписати податкову накладну.
В кого є такі послуги підкажіть будь-ласка:
1) Якою датою виписувати ПН, датою коли списана гривня? А якщо гривню досписували і на наступний день, то буде дві податкові?
2) Списана сумма гривні це база, 20% ПДВ накручуємо зверху?
3) Податкова накладна з типом причин 14, ІПН 500000000000, у рядку постачальник дані нерезидента, та країна.
4) Як формуватиметься ПК, де відображати у декларації?
5) Я так розумію, що дана оперція вийде в нуль ПО=ПК, за умови що зареєстровано вчасно податкову накладну, а як відобразиться сумма на формулі в ЕРПН?

при чем здесь списанная гривна?
у Вас первое событие либо по дате оплаты по курсу НБУ, либо оформление акта по курсу НБУ


В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)

В базе знань нашла информацию:

На яку дату визначаються податкові зобов’язання з ПДВ при ввезені (імпорті) товарів на митну територію України та у разі постачання послуг нерезидентами, місцем надання яких є митна територія України.
Коротка та повна відповіді ідентичні:
Відповідно до п.187.8 ст.187 р.V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами і доповненнями датою виникнення податкових зобов’язань у разі ввезення товарів на митну територію України є дата подання митної декларації для митного оформлення.
Датою виникнення податкових зобов’язань за операціями з постачання послуг нерезидентами, місцем надання яких є митна територія України, є дата списання коштів з банківського рахунка платника податку в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше.

А что есть другие варианты??? конечно первое событие

Я понимаю, что по первому событию, но банк списал гривну сначала в день принятия заявки к исполнению, и на следующий день досписал сумму недостающую для покупки валюты, отсюда вопрос нужно делать две налоговые накладные на две даты или же делать одну налоговую на день покупки и отправки валюты нерезиденту?

Дата покупки валюты никак не влияет, по дате оплаты, если первое событие

не путайте операции по покупке валюты и оплате поставщику. Тем более, что валюта покупалась по коммерческому курсу, а платили нерезиденту по курсу НБУ, как Вам Р.В. написала. Смотрите дату валютной(!!) выписки на списание валюты, и оформляете НН.
по п.2- да, сверху
по п.5- в Декларации эти суммы в 6 и 13, в 1 додатке нет!!- это только если Вы что-то решите корректнуть.
в ЕРНН- если у Вас лимит позволяет, то ничего не платите, регистрируете НН- поппадет и в НО и в НК, если не хватает- пополняете, будет переплата, но от этого не уйти

Спасибо!