Доброго дня, шановні колеги!
Може, хтось стикався з подібним та допоможе...
Моє підприємство орендує у фізособи нежитлове приміщення.
За це приміщення з р/р підприємства сплачуємо ОСББ, де знаходиться приміщення, певну суму за утримання будинку та прибудинкової території.
Договір на ці послуги укладений між фіз.особою та ОСББ. У плат.дорученні пишемо: сплата ..... за фіз.особу....
Тобто, це прирівнюється як те, що ми фізособі виплатили гроші.
Звісно, тут без пдфо та вз не обійтись.
Питання, як правильно обчислити суму податків.
Припустимо, якщо ОСББ виплатили 1 000,00, то що платити як пдфо:
- вважати, що ця 1000.00 і є нарахований дохід, і тому сплачувати - 1 000,00*18%=180 грн?
- або вважати, що 1000,00 - це вже сума виплачена на руки, тобто сума, нарахованого доходу - 1219,51. сума утриманого пдфо (18%) - 219,51, виплачена сума - 1000,00