Вы делает проводку Дт 44 Кт 36 на сумму мировой угоды за минусом НДС, потому что это Ваше уменьшение дохода прошлых лет
Корректировка НДС Дт 643 Кт 36 на сумму НДС
когда поупатель зарегистрирует Вам НН, то проводка Дт 641 Кт 643
Возвращаете деньги Дт 36 Кт 31
уточненку по прибыли надо сдать за тот год, в котором произошло уменьшение дохода
В критической ситуации вы не подниметесь до уровня своих ожиданий, а упадете до уровня своей подготовки (с)