Подскажите, пожалуйста, ее правильно выписать налоговую в такой ситуации .
По одному счету (к одному договору) получили аванс за товар 20%.(2позиции. Например, стоимость товара А-70 грн, товара Б-30 грн. Общая сумма счета-100 грн.)
На дату получения аванса выписали налоговую накладную, пропорционально разделив эти 20 % между двумя товарами. То есть товар А -14 грн, товар Б-6 грн.
Отгрузка происходит в следующем месяце. Смогли отгрузить только товар А. На какую сумму в этом случае правильно выписать налоговую накладную?
1. 70-20=50 и сделать рк
2. 70-14=56 (Зачесть авансовый платеж только по товару А (14 грн)) ?
Спасибо большое

Да нет у нас пономенклатурного учета НДС, никаких РК делать не надо. Аванс 20 грн, отгрузка 70 грн, следовательно нужна НН на 50 грн. А уж что в номенклатуре писать, дело вкуса.
Я бы по отгрузке выписала НН на товар А - 50 грн, раз уж именно он отгружен. Когда будет отгрузка товара Б, довыписать на остаток товар А - 6 грн, товар Б - 24 грн.

Спасибо до ответ)
Мы всегда делали по первому варианту, но вчера услышали другое мнение и задумались.
Искали что-то на тему позиции налоговой, и не нашли. Нет ли у кого ссылочки почитать на эту тему?

Я бы тоже сделала как Блик. Если суммы большие, то, конечно, попадаете на НО без оплаты, но зато никаких РК делать не надо.

Спасибо.

Мы применяем вариант №1 и выписываем РК. Суть такая- отразить продажу 1 , то есть выйти на 1.
:Если фактически целую единицу товара уже отгрузили, как бы выбрасываем эту единицу из дальнейших нн/рк.
Вы считаете не нужно делать так?

Вариант с РК нужен, если условия поставки изменились и товар Б вообще не будет отгружаться. Если же отгрузка будет позже, не вижу смысла в РК, лишняя морока да еще и заблокировать могут...
Вот недавно подруге заблокировали РК к НН на неплательщика, выписанную по итогам дня. Я вообще в шоке, думала неплательщиков вообще не мониторят, а оказалось НН не блокируют, т.к. от этого никому хуже не будет, а РК на минус запросто, продавцу ж больше заплатить в бюджет придется.