ТОВка неплательщик НДС в виду активнеости не база по 186.3 в- мы фактически ИТ компания.
Переодически возникает вопрос обязательной регистрации плательщиком по 181.1. И здесь куча сомнений, что мне включить в расчет этого млн:
1. Подарки сотрудникам/несотрудникам на НГ и ДР, которые база для НДФЛ и ВС.
ОК, включаю.2. Услуги кеттеринга, оказываемые в рамках рабочих встреч с субконтрактерами, проводимые в офисе. Это всякие печенюжки/конапушки/пепси-колы на столах. Такие расходы отображаются в с/с продукта, поставляемого нерезу, на бух счете 231 и фактически подлежат компенсации таким нерезом по договору Услуг по разработке ПО с типом формирования стоимости услуг как кост плюс. Здесь я не вижу оснований для базы НДС, соответсвенно,
не включаю.
3. Безоплатный возврат улучшений при прекращении договора аренды. Есть много мнений, что в данном случае считать базой- остаточную либо историческую. Я считаю остаточную, это база, не смотря на то, что Дт НДС не отображался.
Включаю.почему это достаточно материальный рисковый вопрос для меня. Правильно ли я понимаю, что в случае, если я вдруг ошибочно не зарегаюсь плательщиком, то сумма НДС. который доначислят при проверке, это мой весь входящий? типа если я не зарегалась, но должна была, то и считаюсь плательщиком, а именно:
весь НК входящий отношу в НК, но тут же в конце месяца распределяю НДС на обл и необл и выписываю сама на себя НН как 100% моего НК, так как все продажи у меня не база?
в моей ситуации я еще как-то удержусь в пределах 1 млн при условии, что п.2 не база....