НН за ноябрь, соответственно декларация уже сдана. Как теперь быть? Составить РК к той НН неправильной суммы со знаком "-" и указанием правильной суммы? Или может этот промах не заметить, ведь в периоде НН по услугам нерезидента начисляются НО и НК одновременно и на налог по итогам месяца никак не влияет?

Как раз таки влияет. За ноябрь вы не показали Налоговое обязательство, это значит штраф + 10%.

На налоговый кредит вы не имеете права на налоговый кредит исходя из п. 198.2.
" 198.2. Датою віднесення сум податку до податкового кредиту вважається
...а для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України - дата складення платником податкової накладної за такими операціями, за умови реєстрації такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних."

т.е. из-за того что вы не зарегистрировали эту сумму вовремя Обязательство у Вас все равно возникает а вот по этой сумме налогового кредита вообще нет в этом периоде.
поэтому результат к платежу за ноябрь.

Quote
ru5
Как раз таки влияет. За ноябрь вы не показали Налоговое обязательство, это значит штраф + 10%.

На налоговый кредит вы не имеете права на налоговый кредит исходя из п. 198.2.
" 198.2. Датою віднесення сум податку до податкового кредиту вважається
...а для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України - дата складення платником податкової накладної за такими операціями, за умови реєстрації такої податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних."

т.е. из-за того что вы не зарегистрировали эту сумму вовремя Обязательство у Вас все равно возникает а вот по этой сумме налогового кредита вообще нет в этом периоде.
поэтому результат к платежу за ноябрь.

благодарю, если не сложно, напишите, пожалуйста, мои дальнейшие действия: РК, уточнение декларации, штраф или еще что-то? Боюсь опять совершить ошибку, такая операция впервые

Я бы сначала посмотрел, стоит ли возится с этим исправлением.
К Вам собирается на проверку налоговая?
даже если собирается все равно должна быт хоть какая-то ошибка для минимальной суммы штрафа.

А если исправлять. Тогда Выписываете РК к налоговой накладной на увеличение суммы. Регистрируете.
Повідомлення и рішення про штраф за несвоевременную регистрацию прийдут в течении 1-1,5 года по почте с уведомлением.

Сдаете Уточненную декларацию по НДС за Ноябрь. Перед подачей уплачиваете сумму НДС на счет НДС-ный (казначейский), а 3% на счет расчеты с бюджетом (в ел. кабинете посмотрите реквизиты расчеты по ПДВ).
Только обязательно сначала оплата налога и штрафа только потом подача уточнений.
Обязательство у вас будет отражено в уточненной декларации.
а налоговый кредит в текущей декларации за месяц в котором пройдет регистрация РК на увеличение обязательства.
Если успеете в декабре зарегистрировать РК то включаете в налоговый кредит в текущую декларацию за декабрь.

Quote
ru5
Я бы сначала посмотрел, стоит ли возится с этим исправлением.
К Вам собирается на проверку налоговая?
даже если собирается все равно должна быт хоть какая-то ошибка для минимальной суммы штрафа.

А если исправлять. Тогда Выписываете РК к налоговой накладной на увеличение суммы. Регистрируете.
Повідомлення и рішення про штраф за несвоевременную регистрацию прийдут в течении 1-1,5 года по почте с уведомлением.

Сдаете Уточненную декларацию по НДС за Ноябрь. Перед подачей уплачиваете сумму НДС на счет НДС-ный (казначейский), а 3% на счет расчеты с бюджетом (в ел. кабинете посмотрите реквизиты расчеты по ПДВ).
Только обязательно сначала оплата налога и штрафа только потом подача уточнений.
Обязательство у вас будет отражено в уточненной декларации.
а налоговый кредит в текущей декларации за месяц в котором пройдет регистрация РК на увеличение обязательства.
Если успеете в декабре зарегистрировать РК то включаете в налоговый кредит в текущую декларацию за декабрь.

большое спасибо за подробный ответ!!!!