Доброго времени, подскажите кто в курсе перерасчета по НДС согласно ст.199 Налогового кодекса в такой ситуации:
1. Предприятие (плательщик НДС), в 2020 году продавало только продукцию, облагаемую по ставке 7% (импортные медизделия). Продаж по другим ставкам НДС предприятие не осуществляло.
В декабре 2020 года получило предоплату за продукцию, продажа которой которая освобождена от НДС согласно п. 38-1 подраздела 2 раздела XX Налогового кодекса (медизделия). Выписана налоговая накладная на предоплату с льготой «Без ПДВ». В деке по НДС за декабрь 2020 года показано освобождение такой операции (Додаток 6).
2. Отгрузка продукции, по которой уже была выписана освобожденная от НДС налоговая накладная, была произведена в марте 2021 года. Причем отгруженная продукция была импортирована ранее с НДС, а часть импортирована без НДС.
Нужно ли проводить перерасчет налоговых обязательств по ст. 199 НК и если нужно, то в каком периоде такой перерасчет делать и в какой декларации показывать?
Спасибо!