Добрый день! Подскажите как отобразить данную операцию на счетах бухгалтерского учета. В 2017 году заплатили за услуги фоп на 3 гр 5% с неподконтрольной территории. Сумму уплаты показали в расходах в полном объеме в 2017 году. В сентябре 2021 по письму из ДФС уплатили 18% и 1,5% с этой суммы и подали уточняющий расчет. Подскажите как сейчас это отобразить в бух учете? Спасибо!

по налогу на прибыль исковая 3 года- расходы не правите,
по НДФЛ и ВС 7 лет, так что взыскали правомерно.

Я бы такими проводками показала
64 31 уплата
948 64 признанный штраф

если высокодоходники- штрафы снять через РИ, 3.1.11

Спасибо за ответ! Думала над этими проводками. Подскажите но ведь 18% и 1,5% уплаченные это не штраф, а налог. Штраф будет позже выписан ДФС. Все равно на 948?

да, все равно- Вы же должны были удержать эти налоги в 2017, И срок для расходов прошел же.

Спасибо!

Добрый день! вы уверены в том,что ваш ФОП зарегистрирован именно на неподконтрольной территории, а не на территории "лінії зіткнення"?
Нам тоже приходило такое письмо, но как оказалось налоговики ошиблись и наш ФОП был зарегистрирован в зоне "лінії зіткнення", на которую не действует пункт 38.9 подроздела 10 Переходящих положений

Адрес - Донецк....