Добрий день. Отримали лист з податкової про розбіжність між задекларованою сумою в декл. ЄП та даними по ЄРПН. Сума з декларації ЄП (без ПДВ) перевищує суму по ЄРПН. Перевірила банк і складені податкові накладні - все сходиться. Також була невелика заборгованість на початок року за надані послуги, яку оплатили в січні. Всеодно надходжень більше. Наштовхніть, будь ласка, на думку, де шукати помилку, або за яких умов надходжень може бути більше

А з якого дива воно повинно збігатися, якщо ЄП за касовим методом, а ПДВ за першою подією? База для ЄП буде більшою, якщо Ви щось продали у 2021 році, а кошти отримали у 2022. Також, наприклад, сума власних коштів, внесених на рахунок, включається в базу для ЄП та не оподатковується ПДВ.

Дохід по єдиному = Дт на початок+подакові зобов`язання - Дт на кінець.

Все вірно, не врахувала д-т на кінець