Шановні колеги! Прошу допомоги.ТОВ на єдиному податку 5% має заборгованність перед контрагентом по договору суборенди (гарантійний внесок по суборенді). По другому договору цей же контрагент повинен сплатити гарантійний внесок по Договору суборенди.
Чи можна зарахувати цю заборгованність між двома Договорами з одним і тим же контрагентом?
По першому договору оплату отримали, коли податок був 2%, якщо повернути гарантійний внесок,то як відкорегувати дохід при поверненні? Було сплачено 2%, а тепер при отримані нового гарантійного внеску треба сплатити 5%.
Прошу Вашої допомоги. Зовсім заплуталась. Заздалегідь дякую за пораду.

Стаття 2018 року, але в принципі все більш-менш зрозуміло.


[interbuh.com.ua]