Добрый день, наша фирма существует 1 год и 2 месяца - юридическое лицо, работаем на общих основаниях, оптовая торговля. Позвонили с налоговой и сообщили, что к нам прийдут проводить плановую проверку. На мой вопрос, почему так рано (фактически через год деятельности предприятия) мне ответили, что у нас большие обороты, хотя это оптовая торговля. Возмещения НДС у нас нет, с убытками прибыль никогда не показывалась. Помогите, подскажите мне, имеют ли они право приходить так рано, если да, то на каком основании, я найти ничего не могу. Может было какое-то уникальное письмо, распоряжение и т.д. с привязкой на обороты или что-то подобное. Спасибо!

Через год уже имеют

********************************************************************************************************************


Никогда не ожидай беды и не беспокойся о том, чего, может быть, никогда и не будет. Держись поближе к солнечному свету. (Бенджамин Франклин)

Имеют право приходить. Проверка может происходить не чаще 1 раз в год. В Киеве составляется планы проверок и согласно их методике отбора предприятий в первую очередь туда попадают предприятия из так сказать "группы риска", в т.ч. с большими оборотами. Если проверка плановая, то Вам ее не избежать

у меня фирма по розничной торговле пришли проверят через 1 год, тоже из-за больших оборотов

перевіряти усіх щорічно не мають фізичних можливостей, тому й розробляють графіки внутрішнього користування...

Подскажите, а какие обороты считаются большими в таких случаях?

В мене підприємство засноване в грудні, а прийшли перевіряти у вересні наступного року (9 місяців). Ось так.

на мою думку, податкова розробляє критерії на підставі даних за попередні періоди підприємств, що в них зареєстровані.
у одному районі (у центрі Києва) дуже багато фірм з дуже великими оборотами, в іншому - не так багато. критерії будуть різні...

Спасибо Вам огромное за помощь. Я очень надеялась, что их можно "развернуть" по назначению, уж очень они не вовремя с таким сюрпризом. Будем отбиваться... Еще раз спасибо!!!!!!!!!!!

Шурка, наверняка зашкалило у вас за три миллиона.Я бы не советовала вам отбиваться. Возникнут не нужные подозрения.



Люблю тебя, моя страна

Т.е., большие обороты-это более 3 млн? До этого значения вероятность проверки малая?

При складанні плану-графіка проведення планових виїзних перевірок суб’єктів господарювання ДПА України керується переліком критеріїв із 17 пунктів. Так, до списку перевірок суб’єктів господарювання включають у тому випадку, якщо

- рівень зростання податків неадекватний рівню зростання валових доходів, або рівень сплати податків неадекватний рівню сплати податків по відповідній галузі, або рівень податкової віддачі менше 1 відсотка, якщо середній рівень податкової віддачі по галузі перевищує 1 відсоток;
- наявність сумнівних або значних фінансово-господарських операцій;
- заявлені до відшкодування суми ПДВ за попередній рік перевищують 1,2 млн. грн.;
- одноразове декларування сум ПДВ до відшкодування у значних обсягах ( більше ніж 100 тис. грн.);
- декларування від’ємного значення об’єкта оподаткування податком на прибуток;
- сума сумнівної( безнадійної) заборгованості перевищує 10 відсотків суми скоригованих валових витрат;
- сума інших витрат перевищує 10% суми скоригованих валових витрат;
- обсяги операцій із пов’язаними особами або неплатниками податку на прибуток перевищують 10% суми скоригованих валових витрат;
- сума відшкодованих з бюджету сум ПДВ перевищує сплату податку на прибуток;
- обсяг податкових пільг по податку на прибуток перевищує 1 млн. грн.;
- здійснення експортних операцій товарів, нетипових основному виду діяльності підприємства ( нетиповий експорт);
- здійснення зовнішньоекономічних операцій через нерезидентів, зареєстрованих в офшорних зонах;
- наявність інформації підрозділів податкової міліції про ухилення суб’єкта господарювання від оподаткування та ( або) від своєчасного погашення податкового боргу;
- наявність інформації підрозділів боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом, про надходження узагальнених матеріалів від Держфінмоніторингу України;
- наявність інформації правоохоронних органів, підрозділів податкової міліції, юридичних підрозділів органів державної податкової служби щодо взаємовідносин із суб’єктами господарювання: реєстрація по яких скасована в судовому порядку, щодо яких порушено кримінальну справу, щодо яких заведено оперативно-розшукову справу;
- адреса суб’єкта господарювання співпадає з адресою, яка занесена до інформаційної бази як „ адреса масової реєстрації” платників податків ( до створення такої бази відбір здійснюється за результатами аналізу реєстраційних даних платників);
- інші показники, що характеризують діяльність суб’єкта господарювання або свідчать про можливість заниження податкових зобов’язань.

ДПАУ НАКАЗ N 201 28.03.2008 [www.nau.com.ua]

Так пусть проверяют. Пока только год проработают. Хоть в следующий раз будете знать что не так делаете. А то влупили бы штрафов за 3 года.

К проверкам нужно относиться как к неизбежным неприятностям, т.е. пережить.
И быть готовым к тому, что без штрафа не уйдут.
В нынешних условиях, по большому счету, от бухгалтера далеко не все зависит.
И даже у самого классного спеца что-то найдут.
И чем больше обороты - тем больше будут рыскать!

А за десять дней предупредили? Меня- нет...... вот так.