Добрый день всем! Извините, совсем запуталась. Помогите разобраться или подскажите, пожалуйста, где это вразумительно написано.
Предприятие с 100% ИИ. Курс, заложенный в уставе 5,05 грн/долл. 60 тыс долл=303 тыс. грн.
УФ внесен в сентябре 2008 г. при курсе нацбанка 4,85 грн/долл. в сумме 60 тыс. долл.=291 тыс. грн.
в декабре была продажа 1 тыс долл. по курсу банка 7,5 (7500 тыс. грн.). По курсу НБУ это составило 7700 тыс. грн. при курсе 7,7 грн/долл.
на 31.12.08 в уставном фонде осталось 59 тыс. долл. при курсе НБУ 7,7 = 454,3 тыс. грн.

как правильно высчитать ВД и ВР на 31.12?

что значит, была продажа 1 тыс? Вы что уставный уменьшили? Или это просто была продажа валюты?

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

Взносы в уставной не учитываются в ВД или ВЗ. А продажа валюты - это отдеьная тема. У Вас уставной полностью внесли. На дату полного погашения нужно сделать перерасчет в бухучете

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

Т.к. курс на дату внесения валюты уменьшился, то у Вас будут следующие проводки:
312 46 60 тыс. дол. - 291 тыс. грн.
974 46 12 тыс. грн. (60 тыс. * (5,05-4,85))

А при формировании устава была проводка:
46 40 60 тыс. дол - 303 тыс. грн.

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

по итогам перерасчета на дату внесения валюты в уставной у Вас полностью закроется 46 счет

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

на 31.12 сумма уставного в гривнах на 46 сч. не изменна и составляет 303 тыс. грн.

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

Спасибо огромное! а то тетка в консультационной линии объяснила, что я теперь должна по оставшейся нетронутой валюте в УФ ежеквартально пересчитывать курсовые разницы по курсу НБУ и отражать это или в ВД или в ВР, но от какого начального курса отталкиваться - не уточнила. Я закон по прибыли перерыла, но ничего, что касалось бы уставного фонда, валюты и пересчеты не нашла - только ВЭД.
с бухучетом я разобралась, а в налоговом курсовая разница от продажи валюты (1 тыс. долл.) это:
1) (курс НБУ-курс продажи) * кол-во валюты (7,7-7,5)*1000=200 грн. ВР
или
2) (Курс НБУ- курс, заложенный в уставе)* кол-во валюты (7,7-5,05)*1000=2650 ВД?

У Вас на дату баланса будет каждый квартал перерасчет курсовых разниц. Т.е. валюту, которая у Вас на р/с висит, нужно перерасчитывать. И за прошлый год Вам нужно было сделать 2 перерасчета - на 30.09 и на 31.12

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

а по какой формуле перерасчитывать? это самый для меня важный вопрос. Где методику почитать? от чего отталкиваться? Пересчитывать только в БУ ? а в налоговом?

P.S. отчет за 3 квартал я сдать не могла - фирма зарегистрирована в налоговой и статистике в октябре

Закон о прибыли п,7.3 - про налоговый учет почитайте

да читала я. там только про задолженности, операции купли-продажи товаров, работ, услуг. единственное, что нашла и что может применяться в моем случае:

7.3.5. У разі продажу іноземної валюти за гривні валові
доходи платника податку збільшуються на суму гривень, отриманих
від покупця у зв'язку з таким продажем, а валові витрати такого
платника податку збільшуються на суму балансової вартості такої
іноземної валюти.

7.3.6. Платник податку самостійно обирає метод оцінки
балансової вартості іноземної валюти за середньозваженою вартістю
або ідентифікованою вартістю. Зміна методу оцінки балансової
вартості іноземної валюти протягом податкового року для цілей
податкового обліку не дозволяється.

и

Непогашена протягом звітного періоду заборгованість, виражена
в іноземній валюті, розглядається умовно проданою (погашеною) в
останній день звітного періоду за офіційним валютним (обмінним)
курсом Національного банку України, що діяв на такий день. При
цьому балансова вартість такої заборгованості у наступному
звітному періоді визначається на підставі такого перерахунку.

У такому ж порядку підлягає перерахунку балансова вартість
іноземної валюти, отриманої як аванс або виручка чи внаслідок
проведення будь-яких інших операцій (включаючи прямі чи портфельні
інвестиції), яка обліковується на банківських рахунках платника
податку або у його касі на дату закінчення звітного періоду.

я хочу понять на практике в цифрах, что это значит.

это значит, что остаток валюты на Вашем р/с должен быть перерасчитан на 31.12

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

на 01.10 курс был 4,8613, на 31.12 - 7,70 На дату продажи валюты был курс 7,5. Производится перерасчет остатка на дату продажи (7,5-4,8613)*59тыс= 155683,3 грн. ВД. Перерасчет на 31.12 - (7,7-7,5)*59тыс=11800 грн. - ВД

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

на 31.12.08 в уставном фонде (на р/с) осталось 59 тыс. долл. при курсе НБУ 7,7 = 454,3 тыс. грн.

что в декл. по прибыли должно отражаться?

(Курс НБУ- курс, заложенный в уставе)* кол-во валюты (7,7-5,05)*59000=156350 грн. ВД?
или
(Курс НБУ- курс, по которому вносили у.е.)* кол-во валюты (7,7-4,85)*59000=168150 грн. ВД?

Вам после полного внесения в устав всей суммы курс по уставу уже не интересен!!!! У Вас теперь только сумма валюты на счету!

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

да, но 7,5- курс банка, кот. продавал валюту. а курс НБУ был 7,7

у Вас в декабре ВД по остаткам валюты = 155683,3+11800=167483,3 грн. Плюс ВД или ВЗ при продаже 1000 у.е., на разницу между курсом продажи и курсом нацбанка на дату продажи

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

в какой день валюту продавали?

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

какого числа?

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

и еще, у Вас не в уставном фонде осталось 59тыс, а на р/с!!!!! В уставном у Вас так и осталось 303 тыс. грн.!!!!!

_____________________________________________________

Любую сложную вещь можно описать простыми словами.
Интуиция - поразительное чутье, подсказывающее женщине, что она права, независимо от того, права она или нет.

ок, спасибо!!!!!

а сразу нельзя (курс на 01.10 - курс на 31.12)* сумму на р/сч валюты.
(7,7-4,8613)*59000=167483,3 ( все равно, что 155683,3+11800)

в 1 квартале при отсутсвии движения денег на валютном счете пересчитывать не нужно. (курс НБУ не менялся с 01.01. по 31.03)?

Огромное спасибо!

Все! есть, поняла! спасибо, что объяснили сложную вещь простыми словами!!!!!!