В декларації з ПДВ послуги отримані від нерезидента потрапляють в рядок 7, колонка А сума послуг 114120,90 грн. (в дол..США 23535,42* 4,8489), колонка Б 22824,18 грн.?
А в наступному податковому періоді в рядок 12,4 колонка А та колонка Б?

А вы оплачиваете НДС согласно п. 7.5.2 Закона о НДС?

Ні не сплачую бо в мене є великий ПК.

Ну так там же написано, что налоговый кредит при импорте услуг возникает на дату оплаты по налоговым обязательствам согласно п. 7.3.6. Значит, если нет оплаты, то и НК нет

Так якщо в мене великий податковий кредит то мені не потрібно показувати податкове зобов’язання від отриманих від нерезидента послуг?

Все делают по разному, есть письма налоговой, в которых пишут одно, в других другое. В консультациях тоже самое. Поэтому тяжело вам что-то однозначно ответить.

Ева Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Так якщо в мене великий податковий кредит то мені
> не потрібно показувати податкове зобов’язання від
> отриманих від нерезидента послуг?


===============
Гарне у вас ім`я ... Прислухайтесь до Олега. В законі чітко сказано, що у вашому випадку право на податковий кредит з ПДВ і відповідно на відображення його в декларації з ПДВ виникає за умови фактичної сплати суми податку до бюджету/color]. При цьому накопичений податковий кредит до разрахунку не береться.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

обязательства Вы показываете в месяце получения услуги в графе 7 и даже, если в этом месяце у вас получается дебет ндса, то вы, если хотите в следующем месяце поставить себе это в кредит, то всё равно платите, даже, если по декларации у вас минус. если не платите в месяце получения услуг, то не имеете права ставить в следующем месяце в кредит.

7.5. Датою виникнення права платника податку на податковий
кредит вважається:
7.5.2. для операцій із імпорту товарів (супутніх послуг) та
по поставці послуг нерезидентом на митній території України - дата
сплати податку по податкових зобов'язаннях згідно з підпунктом
7.3.6 цієї статті; ( Підпункт 7.5.2 пункту 7.5 статті 7 із
змінами, внесеними згідно із Законом N 2505-IV ( 2505-15 ) від
25.03.2005; в редакції Закону N 2771-IV ( 2771-15 ) від
07.07.2005 )

7.3.6. Датою виникнення податкових зобов'язань при імпорті
товарів є дата подання митної декларації із зазначенням у ній
суми податку, що підлягає сплаті. Датою виникнення податкових
зобов'язань при імпортуванні робіт (послуг) є дата списання коштів
з розрахункового рахунка платника податку в оплату робіт (послуг)
або дата оформлення документа, що засвідчує факт виконання робіт
(послуг) нерезидентом залежно від того, яка з подій відбулася
першою. ( Щодо часткового зупинення підпункту 7.3.6 пункту 7.3
статті 7 додатково див. Закон N 2285-IV ( 2285-15 ) від
23.12.2004; із змінами, внесеними згідно із Законом N 2505-IV
( 2505-15 ) від 25.03.2005 )

Алёнка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> если не платите в месяце получения услуг,
> то не имеете права ставить в следующем месяце в
> кредит.
>
> =============

МАладец

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Альфенятко, у тебя учусь

Тоді що краще зроби, не вказувати взагалі, бо сплачувати не існуючого ПЗ нема з чого.

нууууууууу, а проверка? а штраф и пеня, если обнаружат занижение обязательств?

Alf в вас теж чудернацьке ім’я ….

Підкажіть будь ласка що мені краще зробити?

Да, может кто с письмом поможет, что платить НДС надо. Мне очень надо, чтобы руководству показать.

Єва, у вашому випадку, декларуєте зобов`язання і не відображаєте податковий кредит. Сума ПЗ буде перекрита ПК минулих періодів. Для отримання ж права на ПК по такому ПЗ треба перерахувати до бюджету ПДВ.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Олег Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Да, может кто с письмом поможет, что платить НДС
> надо. Мне очень надо, чтобы руководству показать.


===================
Ты имеешь ввиду письмо ГНАУ?

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Alf Автор рядків:
-------------------------------------------------------

> Ты имеешь ввиду письмо ГНАУ?


Да.

лучше тыкни его носиком в ЗУ о НДС.

Олег Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Alf Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
>
> > Ты имеешь ввиду письмо ГНАУ?
>
>
> Да.


==============
Письмо такое сеть..Найду, сброшу реквизит

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Вибачте, а якщо я роблю так нараховую собі ПЗ з ПДВ, але до бюджету плачу ПДВ, що виходить по деці. В ПК собі ПДВ по імпорту послуг взагалі не ставлю, тут помилки ніде не має...тобто заниження ПДВ? Дякую

Alf Велике вам дякую за відповідь. Та ще раз дякую за комплемент.

ГНАУ считает «датой уплаты налога в бюджет - дату представления в налоговую инспекцию (администрацию) налоговой декларации по НДС, в которой сумма НДС за полученные от нерезидента услуги включена в налоговые обязательства (стр.7)» .
Обратите внимание, что указанный письме ГНАУ от 20.09.2006 г. N 17537/7/16-1517-07 вывод в части налогообложения услуг, оказанных нерезидентом на территории Украины, противоречит устоявшемуся (либеральному) мнению ГНАУ на этот счет.
В этом письме ГНАУ говорит именно о фактической уплате в бюджет!

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

Міра Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Вибачте, а якщо я роблю так нараховую собі ПЗ з
> ПДВ, але до бюджету плачу ПДВ, що виходить по
> деці. В ПК собі ПДВ по імпорту послуг взагалі не
> ставлю, тут помилки ніде не має...тобто заниження
> ПДВ? Дякую


===========
В чому ви вбачаєте заниження?

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 17.10.2005 р. N 20667/7/16-1517-26


Починаючи з 28.07.2005 р. датою виникнення податкового кредиту при отриманні послуг від нерезидента є дата сплати податку за податковими зобов'язаннями (пп. 7.5.2 п. 7.5 ст. 7 Закону № 168/97-ВР).

Датою сплати податку до бюджету вважається дата подання до податкової інспекції (адміністрації) податкової декларації з ПДВ, в якій суму ПДВ за отримані від нерезидента послуги включено до податкових зобов'язань (рядок 7).

ну они жеж сами говорят про дату подачи деки...

А такая ситуация: в апреле получены услуги от нерезидента, начислены НО. По декларации за апрель - 27 строка к уплате НДС, но в сумме меньшей, нежели НО по услугам от нерезидента.
В мае есть ли право на НК по услугам от нерезидента?

И на чем обосновано ,"" право на НК - при уплате этого же НДС по декларации"". Если я уплачу больше НДС, чем обязательств по декларации, то будет просто переплата.....????????

ИМХО - в законе имеется ввиду включение в НО сумм НДС по услугам от нерезидента, подача декларации (согласование обязательств - таких какие есть в целом за отчетный период) - и есть уплатой этого НДС! Как следствие в месяце подачи деки по НДС (т.е. в следующем) - есть право на НК по услугам от нерезидента..

Прошу Всех - не проходите мимо - выскажите свое мнение и применение на практике.

--------------
Датою сплати податку до бюджету вважається дата подання до податкової інспекції (адміністрації) податкової декларації з ПДВ, в якій суму ПДВ за отримані від нерезидента послуги включено до податкових зобов'язань (рядок 7).

А я о чем же!!!!!!!!!!!!!!!

Natashk@ Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> ну они жеж сами говорят про дату подачи деки...
>
> [casa-latina.ru]

===============
Наташко, в Закону сказано "уплата"... а в отношении писем - говорили, балакали, сіли та й заплакали

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

msl Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> --------------
> Датою сплати податку до бюджету вважається дата
> подання до податкової інспекції (адміністрації)
> податкової декларації з ПДВ, в якій суму ПДВ за
> отримані від нерезидента послуги включено до
> податкових зобов'язань (рядок 7).
>
> А я о чем же!!!!!!!!!!!!!!!


=============Толковать законы у нас уполномочен только КСУ

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

msl Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> А такая ситуация: в апреле получены услуги от
> нерезидента, начислены НО. По декларации за апрель
> - 27 строка к уплате НДС, но в сумме меньшей,
> нежели НО по услугам от нерезидента.
> В мае есть ли право на НК по услугам от
> нерезидента?
> ====================
нет, нету

> И на чем обосновано ,"" право на НК - при уплате
> этого же НДС по декларации"". Если я уплачу больше
> НДС, чем обязательств по декларации, то будет
> просто переплата.....????????
обосновано требованием закона. читайте постинг Аленки + ст.10 Закона о НДС
>
> ИМХО - в законе имеется ввиду включение в НО сумм
> НДС по услугам от нерезидента, подача декларации
> (согласование обязательств - таких какие есть в
> целом за отчетный период) - и есть уплатой этого
> НДС! Как следствие в месяце подачи деки по НДС
> (т.е. в следующем) - есть право на НК по услугам
> от нерезидента..
>
Ваше мнение ошибочно, но оно ваше


> Прошу Всех - не проходите мимо - выскажите свое
> мнение и применение на практике.

не прошли

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.