Вернее 2 вопроса (первый раз с услугами работаем, поэтому):

1) Нерезиденты оплатили нам услуги валютой на вал.р/с. Этой валютой мы можем рассчитаться с поставщиком-нерезидентом без проблем?
2).Нам нужно оплатить нерезиденту(валютой) за услуги (перевозка ,море) - налоговый кредит возникает?
(или если не сложно, подскажите в какой статье з-на ндс подробнее прочесть об импорте услуг и нк).

в какой статье з-на ндс подробнее прочесть об импорте услуг и нк).

п.6.5 ЗУ опредение места поставки. на мой взгляд, это главное. остальное учёт валюты. да, ещё, НДС начисляется по курсу НБУ на вчера.

1. да
2. возникает, в следующем налоговом периоде, после начисления обязательств

_________________
Лю=)

Инна Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> (или если не сложно, подскажите в какой статье
> з-на ндс подробнее прочесть об импорте услуг и
> нк).

7.3.6 и 7.5.2

_________________
Лю=)

Алёнка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> п.6.5 ЗУ опредение места поставки. на мой взгляд,
> это главное. остальное учёт валюты. да, ещё, НДС
> начисляется по курсу НБУ на вчера.

спасибо. согласно п.6,5 з-на об ндс, :місце поставки послуги- місце фактичного розташування покупця (отримувача), який у цьому випадку виступає податковим агентом такого нерезидента;т.е. мы выступаем налоговыми агентами нерезидента который оказывает нам услугу по морской перевозке.

Насчет ндс и нк не очень понятно. Мы сами пересчитываем валюту уплаченную нерезу по курсу нбу на вчера и вычисляем сумму нк? (или я неправильно поняла)

Варакушка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> 2. возникает, в следующем налоговом периоде, после
> начисления обязательств
что является подтверджением возникновения нк в след периоде? (я работала только с импортным товаром, там нк по гтд, а вот услуги пока мною неизучены, вот прошу помочь кто чем сможет)

Варакушка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Инна Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > (или если не сложно, подскажите в какой статье
> > з-на ндс подробнее прочесть об импорте услуг и
> > нк).
>
> 7.3.6 и 7.5.2


Я прошу прощения, за вышеприведенный вопрос, уже прочла закон

пример. подписали акт на 100у.е. 31.03, а 30.03 курс НБУ 3,0, Ваш НДС 100\5*3,0. ВР по курсу на дату подписания. более того, НДС Вы себе начисляете в марте и ключаете в об-ва в мартовскую декл-ю, а в кредит в апреле. да, и самисебе выписываете нн

по кредите есть разные версии, если Вы смелый налогоплат., то включаете всю сумму обязательств, даже если живыми деньгами её не платили (т.е. если в месяце вкл-я этой суммы у Вас был кредит отдругих опер-й и Вам платить не нужно было по декл-ии), если Вы не очень смелый налогоплат., то включаете в кредит в след. месяце, только в случае уплаты этой суммы.

Алёнка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> пример. подписали акт на 100у.е. 31.03, а 30.03
> курс НБУ 3,0, Ваш НДС 100\5*3,0. ВР по курсу на
> дату подписания. более того, НДС Вы себе
> начисляете в марте и ключаете в об-ва в мартовскую
> декл-ю, а в кредит в апреле. да, и самисебе
> выписываете нн
>
> по кредите есть разные версии, если Вы смелый
> налогоплат., то включаете всю сумму обязательств,
> даже если живыми деньгами её не платили (т.е. если
> в месяце вкл-я этой суммы у Вас был кредит
> отдругих опер-й и Вам платить не нужно было по
> декл-ии), если Вы не очень смелый налогоплат., то
> включаете в кредит в след. месяце, только в случае
> уплаты этой суммы.


Спасибо, очень понятно расписали Очень благодарна!

на здоровье собственно, п.4.3 ЗУ о НДС, абз 2.
Визначена вартість перераховується в українські
гривні за валютним (обмінним) курсом Національного банку України,
що діяв на кінець операційного дня, що передує дню, в якому було
складено акт, який засвідчує факт отримання послуг. ( Абзац другий
пункту 4.3 статті 4 із змінами, внесеними згідно із Законом
N 2505-IV ( 2505-15 ) від 25.03.2005 )

Алёнка , т.е. в итоге НО=НК. по операциям импорта услуг, если мы по п.6,5 являемся налоговым агентом для нереза. только попадают в деку в разных налоговых периодах.
верно я поняла?

да, правильно

Алёнка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> да, правильно

Аленка, раз уж Вы так добры что отвечаете на все мои вопросы, еще один:
а если это 100% предоплата валютой (схему пересчета валюты я поняла) нерезу за услугу?? НО и НК в одном налоговом периоде в деку включать? спасибо.

Если предоплата, то НО определяте исходя из курса НБУ на день оплаты. Когда подписываете акт-делаете перерасчет по п.4.3.
На эту тему есть письмо ДПАУ от 27.05.05 №4804/6/15-2315.

вот видите Вам уже ответили

да-да, спасибо.

Инна! А скажите пожалуйста вы услуги оказали случайно не нерезиденту России? А то я бьюсь с их российским НДС.

Gem Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Инна! А скажите пожалуйста вы услуги оказали
> случайно не нерезиденту России? А то я бьюсь с их
> российским НДС.

нет. это не Россия.

Ох, очень жаль

Инна Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> а если это 100% предоплата валютой (схему
> пересчета валюты я поняла) нерезу за услугу?? НО
> и НК в одном налоговом периоде в деку включать?
НЕТ!
В одном периоде НО, в следующем - НК!

_________________
Лю=)

Варакушка Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Инна Автор рядків:
> --------------------------------------------------
> -----
> > а если это 100% предоплата валютой (схему
> > пересчета валюты я поняла) нерезу за услугу??
> НО
> > и НК в одном налоговом периоде в деку
> включать?
> НЕТ!
> В одном периоде НО, в следующем - НК!

Ок. Спасибо.

Вопрос на засыпку по импорту услуг:
мы заплатили за услуги нерезиденту, но эти услуги нельзя отнести к валовым расходам (гостинница в личных целях для сотрудников). Обязательства по НДС возникают, понятно, а вот включать ли в следующем месяце эту сумму в налоговый кредит?

tal Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Вопрос на засыпку по импорту услуг:
> мы заплатили за услуги нерезиденту, но эти услуги
> нельзя отнести к валовым расходам (гостинница в
> личных целях для сотрудников). Обязательства по
> НДС возникают, понятно, а вот включать ли в
> следующем месяце эту сумму в налоговый кредит?

ви нічого не поплутали? готель за кордоном?

Так, готель за кордоном. У нас угода з ним про надання послуг проживання , заплатили валютою

ну так який у вас імпорт послуг? нема території України - нема імпорту послуг - нема у вас ні ПЗ, ні ПК. Не відображається ця операція в деці з ПДВ.

Galla Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> ну так який у вас імпорт послуг? нема території
> України - нема імпорту послуг - нема у вас ні ПЗ,
> ні ПК. Не відображається ця операція в деці з ПДВ.

Согласна.
Зато есть НДФЛ с сотрудников.

_________________
Лю=)

А може це відрядження?

Galla Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> ну так який у вас імпорт послуг? нема території
> України - нема імпорту послуг - нема у вас ні ПЗ,
> ні ПК. Не відображається ця операція в деці з ПДВ.

А як же п.6.5 Закона про ПДВ: місцем поставки послуг вважається
а)...місце фактичного розташування покупця, який виступає податковим агентом такого нерезидента.
Представництва у нашого нерезидента в Україні нема.
На відрядження не тягне, ПДФО заплатимо

tal Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> А як же п.6.5 Закона про ПДВ: місцем поставки
> послуг вважається
> а)...місце фактичного розташування покупця, який
> виступає податковим агентом такого нерезидента.
> Представництва у нашого нерезидента в Україні
> нема.
> На відрядження не тягне, ПДФО заплатимо


так ви ще аналізуйте і пп. 3.1.1, а не тільки п. 6.5.
В 3.1.1 зазначено - Об'єктом оподаткування є операції платників податку з:

3.1.1. поставки товарів та послуг, місце поставки яких знаходиться на митній території України, у тому числі операції з: ...