Допоможіть будьласка вирахувати ВР та ВД!
Приклад:
1. 01.01.08 ГТД на 1000уо курс НБУ - 5,05.
2. 15.02.08 Оплатили половину (500 уо,) курс НБУ -5,00, Валюту купили по 5,10
3. 31.03.08 Умовний продаж заборг. в цілях податк-го обліку. Курс НБУ 4,50
Чи правильно я порахував???
1. 1000*5,05 = 5050грн. це - ВР
2. 500*5,00 =2500, (5050/2=2525, 2525-2500=25) отже 25 це - ВД
АБО ???
2. 500*5,10 =2550, (5050/2=2525, 2525-2550= -25 ) тепер 25 це - ВР
3. 500*4,5 =2250, (5050/2=2525, 2525-2250= 275) отже 275 це - ВД
Відповідь:
ВР за 1й квартал 5050-25-275=4750
або ВР за 1й квартал 5050+25-275=4880 P.S - Пункт 7.3 Закону - читав!

Уважніше читаємо п. 7.3 - заборгованість за товари не підпадає під заборгованість з п. 7.3, а отже її не треба умовно продавати. ВВ визнається один раз на дату приходування товару і = балансовій вартості валюти, потраченій на оплату такого товару

відповідь: ВР = 5075 грн

500 дол х 5,10 = 2550 грн (та частина валютних витрат, по яких знаємо балансову вартість валюти)
500 дол х 5,05 = 2525 грн (решта валютних витрат, по яких не знаємо балансову вартість валюти)

курсові різниці в податковому обліку не нараховуємо

на наступний квартал пишемо записку: "якщо до 1 жовтня 2008 року заборгованість перед нерезидентом ХХХ буде погашена, не забутися довести до балансової вартості валюти валові витрати за 500 доларами, які показували по курсу НБУ".

Galla та Интольна я дуже вам вдячний за допомогу!

yupiter, підозрюю, що ви розв"язуєте задачку