Такая ситуация: на производстве есть склад с материалами (материалы для пластиковых окон), некоторые из них не пригодны к использованию (трещина на стекле например, дефекты и т.д.) как их правильно списать? в деке по прибыли кажется они должны отражаться в К1/1 (використані не в госп.діяльності) а как с НДСом быть?? мне говорят что я должна из этой суммы списанных материалов заплатить 20% (т.е. выписать себе налоговую) а сумма немаленькая! подскажите кто сталкивался.

никто не сталкивался?

В любом производстве есть нормы списания брака, порчи, всякое такое. Поищите. Если в пределах норм, то никаких обязательств у Вас не будет.

****************************************************************************************************************************

Списание ТМЦ подразделяется на следующие категории

- во время производства, втч брак - если все списано (включая и брак якобы недопустимый ) - то все ушло на затраты.
НДС не трогается, нормы выработки есть внутренне дело и не регулируется государством. В этой же категории и РЕКОМЕНДОВАННЫЕ нормы расхода по топливу во время эксплутации авто.

- во время хранения - все что хранится - осязаемо, то есть материально, а потому учитывается на счетах 20,22, 25,26.
Здесь есть две категории недостач - в результате природной убыли - есть отраслевые норма усушки , убыли - списывается на затраты и НДС не трогается, и все остальное - сверх норм , или норм нет, или украдено итп - тогда коррекция прироста/убыли в К1/! и условная реализация по закону НДС
то же касается транспортировки, есть нормы убыли при транспортировке

Нормы можно поискать на сайте, см разделы внизу

Следите за
[www.ukrnalogi.ho.ua]

Здравствуйте!
Фирма занимается оптовой торговлей буд материалов.
Материалы учитываются на 28 сч
Как списать материалы со склада, срок хранения которых истек ?
Как отразиться это в бух и налог учете ? Приказ, акт, проводки?

Ukrnalog Автор рядків:
-------------------------------------------------------
и условная реализация по
> закону НДС
скорее не условная реализация, а корректировка НК . через стр. 16.4 В дод 1 показать н/н по которой идет корректировка и "використано не в госп діяльності".

нет-нет
с 25.03.2005 действует новая редакция п7.4.1. последний абзац - там условная реализация ТМЦ, которые не использованы в хоз деятельности,

корректировка НК осталась только в качестве исправления прошлой ошибки отнесения , или для перемены использования в другом спецрежиме налогообложения НДС

Следите за
[www.ukrnalogi.ho.ua]