Помогите, пожалуйста, первый раз заполняю второй месяц подряд минусовый НДС. Минус по сентябрю + минус по октябрю.
Переношу сентябрьскую цифру в стр.24 и стр.26.
Заполняю додаток 2 и додаток 3.
И здесь у меня возникают вопросы:
1. Всегда подаем вместе дод.2 и дод.3 при условии, что все переносится в стр.26, а не 25?
2. Минус 3000, а НК в сентябре был 10000, из этих нн оплачены еще не все. По какому принципу определяется фактически оплаченная часть - пропорционально или отрицательное значение нужно привязать к каким-то конкретным нн?

4. Перевірка відповідності між заповненням окремих рядків декларації та поданням певних документів
Додатки, довідки чи переліки, засвідчені підписом керівника чи головного бухгалтера та печаткою (чи підписом платника, якщо платник - фізична особа), подаються:
• якщо заповнено рядок 2.1 "експортні операції" - оригінали п'ятих основних аркушів (примірників декларанта) вантажних митних декларацій (оригінали аркушів ВМД нової форми МД-2 з позначенням "3/8");
• якщо заповнено рядок 3 "Операції, що не є об'єктом оподаткування" - довідка довільної форми, у якій зазначається вид операції та пункт Закону N 168, відповідно до якого така операція не є об'єктом оподаткування;
• якщо заповнено рядок 4 "Операції, які звільнені від оподаткування" - довідка довільної форми, у якій зазначається вид операції та пункт Закону N 168, відповідно до якого така операція звільнена від оподаткування;
• якщо заповнено рядок 6 "Імпорт товарів протягом звітного періоду, сплату ПДВ за які було відстрочено шляхом оформлення податкового векселя" та відповідно рядок 19.1 "Суми податку на додану вартість, які не підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, видані в поточному звітному (податковому) періоді) (рядок 6 податкової декларації)" - довідка (перелік) із зазначенням суми податку та термінів погашення по кожному векселю (якщо у звітному періоді видано більше одного векселя). При подальшій перевірці такий перелік векселів потрібно зіставити з Журналом обліку податкових векселів (додаток 3 до Порядку N 1104);
• якщо заповнено рядок 8 "Коригування на основі попередніх звітних періодів", рядок 8.1 "Самостійне виправлення помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації", рядок 8.2 "Нецільове використання товарів, ввезених у пільговому режимі", рядок 8.3 "Згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону", рядок 8.4 "Інші випадки", рядок 16 "Коригування податкового кредиту за попередні звітні періоди", рядок 16.1 "Самостійне виправлення платником помилки, що міститься в раніше поданій податковій декларації", рядок 16.2 "Згідно з п. 4.5 ст. 4 Закону" та рядок 16.3 "Інші випадки" - додаток 1 до декларації "Розрахунок коригування сум ПДВ";
• якщо заповнено рядок 19.2 "Суми податку на додану вартість, які підлягають включенню до складу податкових зобов'язань у поточному звітному (податковому) періоді (податкові векселі, термін погашення яких припадає на поточний звітний (податковий) період)" або не заповнено у зв'язку з тим, що вексель погашено заліком бюджетного відшкодування або грошовими коштами, - повинні бути переліки (довільної форми):
1) перелік векселів, оплачених шляхом перерахування коштів до бюджету або погашених шляхом заліку суми бюджетного відшкодування у звітному (податковому) періоді (окремо - оплачених у строк, оплачених достроково),
2) перелік векселів, строк погашення яких настав у звітному (податковому) періоді і які погашаються шляхом включення сум до податкових зобов'язань цього звітного періоду;
• якщо заповнено рядок 24 - повинні бути додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість "Довідка щодо сум залишку від'ємного значення попереднього податкового періоду, які після бюджетного відшкодування включаються до складу податкового кредиту наступного податкового періоду" та додаток 3 до податкової декларації з податку на додану вартість "Розрахунок суми бюджетного відшкодування";
• якщо заповнено рядок 25.1 (платник податку, який має право на одержання бюджетного відшкодування, прийняв рішення про повернення повної суми бюджетного відшкодування на його рахунок у банку) - подається Заява про повернення суми бюджетного відшкодування (додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість);
• якщо заповнено рядок 26 - повинен бути додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість "Довідка щодо сум залишку від'ємного значення попереднього податкового періоду, які після бюджетного відшкодування включаються до складу податкового кредиту наступного податкового періоду".
Обов'язковим є подання розшифровок податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до податкової декларації з податку на додану вартість та додаток 2 до податкової декларації з податку на додану вартість (скороченої)), за виключенням податкової звітності з нульовими показниками.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

brick Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> И здесь у меня возникают вопросы:
> 1. Всегда подаем вместе дод.2 и дод.3 при условии,
> что все переносится в стр.26, а не 25?

у нас додаток 3 не беруть у випадку, коли є заповнені тільки 24 та 26 без 25. Тільки додаток 2


> 2. Минус 3000, а НК в сентябре был 10000, из этих
> нн оплачены еще не все. По какому принципу
> определяется фактически оплаченная часть -
> пропорционально или отрицательное значение нужно
> привязать к каким-то конкретным нн?

у них є певна метода, але її зроуміти...

> 2. Минус 3000, а НК в сентябре был 10000, из этих
> нн оплачены еще не все. По какому принципу
> определяется фактически оплаченная часть -
> пропорционально или отрицательное значение нужно
> привязать к каким-то конкретным нн?

Я цю графу взагалі не заповнюю. Навіщо?! Це, здається,
ставиться коли ви хочете бюджетного відшкодування.

Бюджетное возмещение не хотим, просто НО к части НК возникнет только через пару месяцев, а после проблем со старыми нн уже нет желания что-то не включать.
Из 10000 НК не оплачено около 50%, а минус только 3000. Не будет ошибкой, если я поставлю в дод.2 оплачено прочерк и все перенесу в строку 26 ?

Что бы не было головняка с проверками, ставьте минус в 26 строку.

_____________________________________________________

"И сказали люди, это пришел тот, которого мы ждали" ©Л.И.Брежнев.
Трубы могут быть бумажными, но документы должны быть железными.

brick Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Бюджетное возмещение не хотим, просто НО к части
> НК возникнет только через пару месяцев, а после
> проблем со старыми нн уже нет желания что-то не
> включать.
> Из 10000 НК не оплачено около 50%, а минус только
> 3000. Не будет ошибкой, если я поставлю в дод.2
> оплачено прочерк и все перенесу в строку 26 ?


так як раз так і треба - оплачено показуєте тоді коли заповнюєте 25 рядок. Це оплачено має дорівнювати 25 рядку

Отрицательное значение октября - стр. 18.2, 21, 22,2
Отрицательное значение сентября переносите в стр.23, 23.1, 24, 26
Дод.2 сумма сентября в кол 3 и 5
Дод.3 сумма сентября в кол.3