Как правильно сделать проводки? Налоговый учет?

Дт1521 Кт 631 без НДС
Дт 6415 Кт 631 на основании накладной

Дт 109 Кт 1521 на основании акта ввода в эксплуатацию

Если холодильник для бутербродов сотрудников и мин.водички, то в налоговом учете это не производственные О.Ф., которые не амортизируются. А если это связано с хоз.деятельностью (например в общепите, в аптеке для хранения лекарств) то это 3-я группа О.Ф.

Скорее всего холодильник не может быть ОС т.к.
Основні засоби — матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік).

А холодильник - эт мат актив который не участвует в хоз деятельности, т.к. нет коллективного договора в котором указано, что обязуемся обеспечить холодильником.
Соответственно нет права на НК по НДС(

Получается нужно списать за счет прибыли, подскажите пожалуйста проводку?

Зачем вы спрашиваете, если уже решили что будете делать со своим холодильником?

/А холодильник - эт мат актив который не участвует в хоз деятельности.../
У нас, например, холодильники еще как используются в хоз.деятельности, там хранятся лабораторные образцы или охлаждаются для следующих анализов.

Snoopy Автор рядків:
-------------------------------------------------------

> Соответственно нет права на НК по НДС(
>
> Получается нужно списать за счет прибыли,
> подскажите пожалуйста проводку?


В бухучете уже давно ничего "за счет прибыли" не списывается.
Проволдки вам уже подсказали

_______________
Корисна інформація для бухгалтера

Вы смешали все в одну кучу - и бухгалтерский учет (спрашиваете проводки) и налоговый. Разделите для себя эти два понятия почиттав ПСБО 7 и Закон о прибыли с.8 от начала и до конца.

Snoopy Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Скорее всего холодильник не может быть ОС т.к.
> Основні засоби — матеріальні активи, які
> підприємство утримує з метою використання їх у
> процесі виробництва або постачання товарів,
> надання послуг, здавання в оренду іншим особам або
> для здійснення адміністративних і
> соціально-культурних функцій, очікуваний строк
> корисного використання (експлуатації) яких більше
> одного року (або операційного циклу, якщо він
> довший за рік).
>
> А холодильник - эт мат актив который не
> участвует в хоз деятельности, т.к. нет
> коллективного договора в котором указано, что
> обязуемся обеспечить холодильником.
> Соответственно нет права на НК по НДС(
>
> Получается нужно списать за счет прибыли,
> подскажите пожалуйста проводку?

Повторюсь: Да, скорей всего в налоговом учете это не производственные ОФ, которые не амортизируются с целью уменьшения облагаемой прибыли. У вас также не будет права на НК.

А вот в бухучете это относится к основным средствам. За счет прибыли ничего не списываете.
Проводки я Вам указала.
Успехов!

Да, забыла написать и поняла что Вам это надо подсказать.
Со следующего месяца после ввода в эксплуатацию будете начислять износ на этот холодильник. Есть пять методов начисления износа. Самый простой - пропорциональный. Читайте ПСБО.
Проводки по начислению износа:
Дт затратных счетов Кт 131.

оприходуйте на 28 с НК и потом "спихните" кому-то с наценкой 1 %

Snoopy [ Відповісти приватно ]
Купили холодильник на фирму? 09 грудня, 2009 12:57
Как правильно сделать проводки? Налоговый учет?

====================================================


Анологично товару "плеть однохвостная". Уже обсуждалось.
Правда,плеть можно использовать для выполнения административных функций.

Либо как товар с ВЗ и НК но с учетом п.5.9. приб.

Snoopy [ Відповісти приватно ]
Re: Купили холодильник на фирму? 09 грудня, 2009 14:43
Скорее всего холодильник не может быть ОС т.к.
Основні засоби — матеріальні активи, які підприємство утримує з метою використання їх у процесі виробництва або постачання товарів, надання послуг, здавання в оренду іншим особам або для здійснення адміністративних і соціально-культурних функцій, очікуваний строк корисного використання (експлуатації) яких більше одного року (або операційного циклу, якщо він довший за рік).

А холодильник - эт мат актив который не участвует в хоз деятельности,

============================================================================


А что запрещает сделать его товаром ? Учредительные документы ?

Не поняла зачем все так усложнять? Холодильник приходуем, как обычное основное средство в бухгалтерском учете. А по поводу налогового - давно слышала, что все, что в производственном помещении, то производственное и поэтому может иметь право на амортизацию в налоговом учете. Все зависит от смелости бухгалтера и документов, оформленных при вводе ОС. Думаю что для начала должна быть служебная работающих о том, что без холодильника никак - и столовых вокруг нет, и дорогое питание в кафе и ближайших ресторанах, а среди работающих - язвенники и другие категории, нуждающиеся в домашней пище (а ее можно сохранять только в холодильнике, а подогревать в микроволновке). Далее директор пишет распоряжение, о том что для улучшения производственной обстановки - уменьшения случаев ухода на больничные и т . д, службе снабжения приобрести холодильник. При приобретении холодильника делаем еще приказ, что срок эксплуатации холодильника превышает 365 дней и холодильник используется в производственном помещении такого - то отдела предприятия. Затем комиссия по акту ввода принимает в эксплуатацию холодильник, Бухгалтерия заводит карточку ОС и относит НДС на НК, а холодильник к 3 группе ОС и со следующего месяца после ввода начисляет бухгалтерский износ, а со следующего квартала налоговую амортизацию. Ну это, конечно, если смелый бухгалтер и директор поддерживает!

Ок, тогда буду приходовать как непроизводственные фонды и начислять аморт ток бух учете)
Так в принципе бу беспроблемней.
Спасибо!!!

Получаеца, что холодильник нужно оприходовать на Дт1521 Кт 631 с НДС и Дт 109 Кт 1521 с НДС на основании акта ввода в эксплуатацию, тому как непроизводственный актив?

Таки да. Если нет права на НК - надо с НДСом приходовать. Вы правы.

ОК!