Обнаружена ошибка
В течении года была выплата физ.лицу без начисления и оплаты НДФЛ.
Сейчас НДФЛ нужно заплатить за свой счет (за счет прибыли) и на этот НДФЛ нужно уменьшить последующие выплаты физ.лицу?

за счет физ лица

Насколько я поняла физ.лицо получило доход и больше вы с ним не пересекаетесь. Если да, то просто начилсяете НДФЛ за счет прибыли и оплачиваете его. Н-р: выплатили доход 100 грн., сейчас начисляете НДФЛ Дт 949 Кт 6411 - 17,65 (100 грн *1,17647 натур.коэф.т) потом платите Дт 6411 Кт 311 - 17,65 грн.

Не так прочла...т.е. есть еще отношения с физ.лицом. То лучше удержать НДФЛ с физ.лица, но можно и за счет прибыли как я писала в прошлом письме

А не будет ли доп.блага,если за счет прибыли?