прошу вас, только не ругайтесь. я новичок, опыта ноль в заполнении декл. по прибыли, купила книгу по заполнению, а все одно не доходит. в валовые доходы считаем суммы по актам, выписанным без оплат, также по банку - суммы нужно считать без ндс.

Дайте ссылку - кто знает по заполнению декл. в примерах.

да, по актам и расходным накладным (если оплата по ним не поступала) + авансы без фактической отгрузки товаров
услуг.
да, считать без ндс.

____
Любая подпись хочет, чтобы ее считали автографом.

спасибо большое.

Валовой доход – это общая сумма дохода налогоплательщика от всех видов
деятельности, полученного (начисленного) в течение отчетного периода в
денежной, материальной или нематериальной формах, как на территории Украины,
так и за её пределами. В валовой доход включаются:
· общие доходы от реализации товаров (работ, услуг), в том числе
вспомогательных и обслуживающих производств;
· доходы от продажи ценных бумаг;
· доходы по осуществлению банковских, страховых и других операций по
оказанию финансовых услуг;
· доходы от торговли валютными ценностями, ценными бумагами, долговыми
обязательствами и требованиями;
· доходы от совместной деятельности и в виде дивидендов, полученных от
нерезидентов, процентов, роялти, владения долговыми требованиями, а также
доходов от осуществления операций лизинга (аренды);
· доходы, не учтённые в исчислении валового дохода периодов,
предшествующих отчётному и выявленные в отчётном периоде;
· доходы из других источников и от внереализационных операций, в том
числе в виде:
§ сумм безвозвратной финансовой помощи, полученной налогоплательщиком
в отчетном периоде, стоимости товаров (работ, услуг), безвозмездно
предоставленных налогоплательщику в отчетном периоде;
§ сумм неиспользованной части денежных средств, которые возвращаются
из страховых резервов;
§ сумм задолженности, которая подлежит включению в валовые доходы;
§ сумм средств страхового резерва, использованных не по назначению;
§ стоимости материальных ценностей, переданных налогоплательщику
согласно договорам хранения и использованных им в собственном
производственном или хозяйственном обороте;
§ сумм штрафов и/или неустойки или пени, полученных по решению сторон
договора или по решению соответствующих государственных органов;
§ сумм государственной пошлины, предварительно уплаченной истцом,
которая возвращается в его пользу по решению суда.
Из валового дохода исключаются:
· суммы акцизного сбора, налога на добавленную стоимость, полученных
(начисленных) предприятием в составе цены реализации продукции (работ,
услуг);
· суммы денежных средств или стоимость имущества, полученные
налогоплательщиком в качестве компенсации (возмещения) за принудительное
отчуждение государством иного имущества налогоплательщика;
· суммы денежных средств или стоимость имущества, полученные
налогоплательщиком по решению суда в качестве компенсации прямых затрат или
убытков;
· суммы денежных средств в части излишне уплаченных налогов, сборов
(обязательных платежей);
· суммы денежных средств или стоимость имущества, поступающих
налогоплательщику в виде прямых инвестиций или реинвестиций в корпоративные
права, эмитированные таким налогоплательщиком;
· суммы доходов органов исполнительной власти и органов местного
самоуправления от оказания государственных услуг (выдачи разрешений
(лицензий) сертификатов, иных, услуг обязательность приобретения которых
предусмотрена законодательством) в случае зачисления таких доходов в
соответствующие бюджеты;
· суммы полученного налогоплательщиком эмиссионного дохода;
· доходы от совместной деятельности на территории Украины без
образования юридического лица, дивиденды, полученные налогоплательщиком от
иных плательщиков налога;
· денежные средства или имущество, которые поступают в виде
международной технической помощи;
· денежные средства, предоставляемые налогоплательщику из
Государственного инновационного фонда на возвратной основе при осуществлении
инновационных проектов;
· другие поступления, прямо определенные нормами Закона Украины
“О налогообложении прибыли предприятий”.

В состав валовых расходов включаются:
· суммы любых расходов, уплаченных (начисленных) в течении отчетного
периода в связи с подготовкой, организацией, ведением производства,
реализацией продукции (работ, услуг) и охраной труда;
· суммы денежных средств или стоимость имущества, добровольно
перечисленных (переданных) в Государственный бюджет Украины, неприбыльные
организации, но не более 4% налогооблагаемой прибыли отчётного периода;
· суммы денежных средств, внесенных в страховые резервы;
· суммы внесенных (начисленных) налогов, сборов (обязательных
платежей) за исключением пени, штрафов, неустоек;
· суммы затрат, не включенных в состав валовых расходов прошлых периодов;
· суммы безнадёжной задолженности, в случае, когда соответствующие
меры по взысканию таких долгов не привели к положительному результату;
· суммы затрат, связанных с улучшением основных фондов в пределах 5%
балансовой стоимости основных фондов на начало отчетного периода;
Не включаются в состав валовых расходов затраты на потребности, не связанные
с ведением хозяйственной деятельности предприятия:
· организации и проведение приемов, презентаций, праздников,
приобретение и распространение подарков (кроме благотворительных взносов и
пожертвований неприбыльным организациям);
· приобретение, строительство, реконструкцию, ремонт и другие
улучшения основных фондов, а также приобретение нематериальных активов;
· выплату дивидендов;
· выплату вознаграждений;
· любые расходы, не подтвержденные соответствующими расчетными
документами;
· финансирование личных потребностей работников предприятия;
· оплата штрафов, пени по решению сторон договора или по решению
соответствующих государственных органов;
· содержание органов управления объединений предприятий, включая
содержание холдинговых компаний, которые являются отдельными юридическими
лицами;
· выплату эмиссионного дохода в связи с продажей товаров (работ,
услуг) или их обменом по ценам, ниже обычных, связанных с таким предприятием
лицам;
К расходам двойного назначения относятся расходы, связанные с обеспечением
работников предприятия специальной одеждой, обувью, обмундированием для
выполнения профессиональных обязанностей, затраты (кроме подлежащих
амортизации), связанные с научно-техническим обеспечением хозяйственной
деятельности, расходы, связанные с изобретательством и рационализацией,
выплатой роялти и приобретением нематериальных активов, расходы, связанные с
подпиской на периодические издания, на проведение аудита. Затраты предприятия
на гарантийный ремонт или гарантийные замены товаров, затраты предприятий на
проведение предпродажных и рекламных мероприятий, затраты на организацию
приёмов, презентаций и праздников, затраты на страхование рисков, связанные с
приобретением лицензий и других специальных разрешений, необходимых
предприятию для ведения хозяйственной деятельности, затраты на командировки
работников предприятия.

Следует также особо отметить корректировку валовых расходов по приросту или
уменьшению балансовой стоимости товаров на складе, материалов, МБП,
незавершенного производства, на начало отчетного периода и на конец. Учет
такого прироста, уменьшения ведётся отдельно и ведомость такого учета, в
специальной форме сдаётся в налоговый орган, вместе с декларацией. Такой
корректировкой, происходит фактически учет себестоимости покупных товаров и
т.д., не реализованных в течение отчетного периода.

НовичокЮлия, могу выслать построчную инструкцию по заполнению

ой и мне если не сложно zhasmineh@yandex.ru
у меня вопросик к более опітнім бухгалтерам.
за 2009 год были предоплаты поставщикам, товар не оприходован. Я включаю в ВР
а вот 1 кв. 2010 года, товар оприходован. Попадает в прирост (ну если не продали) а в ВР уже не попадает, правильно?

правильно....

__________________________________________________

Не позволяй своим ушам слышать то, чего не видели твои глаза

[www.avers.dp.ua]

Спасибо Михаил, всегда читаю ваши комменты))

Oxi - если не затруднит parus2009@meta.ua

отправила, ловите