Ситуацию рассказала в темке "Подскажите, как быть...". Позвонила на горячую линию, сказали,что срока давности по штрафам нет, а по данной конкретной ситуации общая сумма может быть больше 6000.00 Просьба к аудиторам и профессионалам. Может быть сталкивались с подобным. Как выкрутиться? Времени 2 дня. Кассовых доков уйма переписывать.

15.1.1. За винятком випадків, визначених підпунктом 15.1.2 цього пункту, податковий орган має право самостійно визначити суму податкових зобов'язань платника податків у випадках, визначених цим Законом, не пізніше закінчення 1095 дня, наступного за останнім днем граничного строку подання податкової декларації, а у разі, коли така податкова декларація була надана пізніше, - за днем її фактичного подання. Якщо протягом зазначеного строку податковий орган не визначає суму податкових зобов'язань, платник податків вважається вільним від такого податкового зобов'язання, а спір стосовно такої декларації не підлягає розгляду в адміністративному або судовому порядку

ЗУ 2181

На горячей линии сказали, что штрафовать будут за нарушение кассовой дисциплины, (Указ не запомнила) а там 50% из суммы невозвращенной и 50% с каждой последующей, выданной по отчет

Letta, там не все так просто як вам сказали ГЛ. За порушення касової дисципліни штрафують згідно Указу президента "Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки" від 12.06.95 р. № 436/95.Тобто до вас можуть бути застосовані фінансові санкції у вигляді штрафу.
тепер дивимося ГКУ ст. 241
Стаття 241. Штраф як адміністративно-господарська санкція
1. Адміністративно-господарський штраф - це грошова сума, що сплачується суб'єктом господарювання до відповідного бюджету у разі порушення ним встановлених правил здійснення господарської діяльності.
2. Перелік порушень, за які з суб'єкта господарювання стягується штраф, розмір і порядок його стягнення визначаються законами, що регулюють податкові та інші відносини, в яких допущено правопорушення.
3. Адміністративно-господарський штраф може застосовуватися у визначених законом випадках одночасно з іншими адміністративно-господарськими санкціями, передбаченими статтею 239 цього Кодексу.

Як бачите перелік правопорушень, за які з СГД утримують штраф має бути встановлено ЗАКОНАМИ. А указ не закон. Тим паче, що згідно ст. 250 того ж ГКУ
Стаття 250. Строки застосування адміністративно-господарських санкцій
1. Адміністративно-господарські санкції можуть бути застосовані до суб'єкта господарювання протягом шести місяців з дня виявлення порушення, але не пізніш як через один рік з дня порушення цим суб'єктом встановлених законодавчими актами правил здійснення господарської діяльності, крім випадків, передбачених законом.

По термінах до вас вже не застосують цього штрафу. У вас вже минуло три роки, а не рік.
Можливо вам варто ще порадитися з добрим юристом

УКАЗ
ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ


Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки

Із змінами і доповненнями, внесеними
Указами Президента України
від 11 березня 1996 року N 173/96,
від 15 липня 1997 року N 646/97,
від 3 вересня 1997 року N 949/97,
від 11 травня 1999 року N 491/99 
(Указом Президента України від 11.05.99 р. N 491/99
Указ викладено в новій редакції),
 від 26 липня 2000 року N 920/2000,
 від 7 вересня 2001 року N 802/2001 

Додатково див. оголошення
 ("Офіційний вісник України", N 42, 1 листопада 2006 р.,
 "Офіційний вісник України", N 49, 18 грудня 2006 р.) 

З метою подальшого вдосконалення організації готівкового обігу, зміцнення касової дисципліни, підвищення ефективності контролю за додержанням суб'єктами господарської діяльності встановленого порядку ведення операцій з готівкою у національній валюті, посилення відповідальності за додержання ними норм з регулювання обігу готівки та виконання своїх зобов'язань перед бюджетами і державними цільовими фондами постановляю:

1. Установити, що у разі порушення юридичними особами всіх форм власності, фізичними особами - громадянами України, іноземними громадянами та особами без громадянства, які є суб'єктами підприємницької діяльності, а також постійними представництвами нерезидентів, через які повністю або частково здійснюється підприємницька діяльність, норм з регулювання обігу готівки у національній валюті, що встановлюються Національним банком України, до них застосовуються фінансові санкції у вигляді штрафу:

за перевищення встановлених лімітів залишку готівки в касах - у двократному розмірі сум виявленої понадлімітної готівки за кожний день; 

за неоприбуткування (неповне та/або несвоєчасне) оприбуткування у касах готівки - у п'ятикратному розмірі неоприбуткованої суми;

(абзац третій статті 1 в редакції Указу
 Президента України від 07.09.2001 р. N 802/2001)

за витрачання готівки з виручки від реалізації продукції (робіт, послуг) та інших касових надходжень (крім коштів, отриманих із кас установ банків) на виплати, що пов'язані з оплатою праці (за винятком екстрених (невідкладних) обставин - соціальних виплат громадянам на поховання, допомоги при народженні дитини, одиноким та багатодітним матерям, на лікування в разі хвороби, компенсацій особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи), за наявності податкової заборгованості - в розмірі здійснених виплат;

(абзац четвертий статті 1 в редакції Указу
 Президента України від 07.09.2001 р. N 802/2001)

за перевищення встановлених строків використання виданої під звіт готівки, а також за видачу готівкових коштів під звіт без повного звітування щодо раніше виданих коштів - у розмірі 25 відсотків виданих під звіт сум;

за проведення готівкових розрахунків без подання одержувачем коштів платіжного документа (товарного або касового чека, квитанції до прибуткового ордера, іншого письмового документа), який би підтверджував сплату покупцем готівкових коштів, - у розмірі сплачених коштів;

за використання одержаних в установі банку готівкових коштів не за цільовим призначенням - у розмірі витраченої готівки.

Установити, що за невстановлення установами банків лімітів залишку готівки в касах з них стягується штраф у п'ятдесятикратному розмірі неоподатковуваного мінімуму доходів громадян за кожний випадок такого невстановлення.

(частина друга статті 1 із змінами, внесеними згідно з
 Указом Президента України від 07.09.2001 р. N 802/2001)

Правила організації контролю за додержанням норм з регулювання обігу готівки встановлюються Національним банком України за погодженням з Державною податковою адміністрацією України.

Передбачені цією статтею штрафи в повному обсязі стягуються до державного бюджету в порядку, встановленому законодавством.

2. Установити, що штрафні санкції, передбачені цим Указом, застосовуються до осіб, зазначених у статті 1 цього Указу, органами державної податкової служби на підставі матеріалів проведених ними перевірок і подань державної контрольно-ревізійної служби, фінансових органів та органів Міністерства внутрішніх справ України в установленому законодавством порядку та в розмірах, чинних на день завершення перевірок або на день одержання органами державної податкової служби зазначених подань.

(стаття 2 в редакції Указу Президента
 України від 26.07.2000 р. N 920/2000,
 із змінами, внесеними згідно з Указом
 Президента України від 07.09.2001 р. N 802/2001)

3. Контроль за додержанням особами, зазначеними у статті 1 цього Указу (крім банків), норм з регулювання обігу готівки в національній валюті, що встановлюються Національним банком України, здійснюють органи державної податкової служби, державної контрольно-ревізійної служби, Міністерства внутрішніх справ України та фінансові органи, а банками - Національний банк України.

(стаття 3 в редакції Указу Президента
 України від 07.09.2001 р. N 802/2001)

 

Президент України
Л. КУЧМА 
м. Київ
12 червня 1995 року
N 436/95
 
 

GALLA! Спасибо большое. Завтра будуговорить с юристами. Но Вы вернули надежду. Еще раз благодарю!