Подскажите, пожауйста!
Оказываем рекламные услуги резидентам - ставка НДС 20%, и рекламные услуги нерезидентам - по п 6.5. Закона О НДС не объект налогообложения. В деке оп НДС первые попадают в строку 1, вторые в строку 9-1. Необходимо ли распределять входящий НК по общепроизводственным затратам (аренда, связь) между этими операциями????? По телефону налоговая говорит да, у своего инспектора спросила - сказала нет (хотя мне показалось, что она сомневается). Аудитор сказала тоже нет.
Поделитесь, кто как делает?

у меня были медикаменты,освобожденные от НДС и были облагаемые,распределение делала на НК по общепроизводств.затратам,в принципе по этому поводу существует масса консультаций и той же налоговой администрации и все в один голос твердили что распределение делать обязательно.А с наших инспекторов я тихо балдею,сидят на одном виде налогов и даже не утруждаются изучить его досконально,а с бухгалтеров бедных требуют соблюдение(знание) всех законов.

общий оборот-НДС-100%
облагаемый оборот-НДС-Х% находите значение х,а потом % умножаете на НК по общепроизв.затратам,получившуюся сумму в НК в декларацию,а оставшуюся в ВР

Была тема от 02.03.10.Алёнка [ Відповісти приватно ]
распределение кредита по НДС

Спасибо большое.

Почему возник вопрос: как мне сказали (и инспектор и аудитор) - распределяется НК, если заполенены строки 1,2, 3, 4 деки по НДС. База распределения - колонка А строка 5. А поскольку в эти строки рекламные услуги для нерезидента не попадают, то НК не распределяется. Но как же тогда п.7.4.3 Закона об НДС?

А в Додатке 5 как показывать? Каждую НН два раза: часть НК - отразить в "Операції..., які дають право на формування НК", а вторую часть - показать в "Операці..., які не дають право формування НК"? И в реестре тоже одну НН проводить два раза?

/А в Додатке 5 как показывать? Каждую НН два раза: часть НК - отразить в "Операції..., які дають право на формування НК", а вторую часть - показать в "Операці..., які не дають право формування НК"?/
Да ,все верно

DidOk Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> Подскажите, пожауйста!
> Оказываем рекламные услуги резидентам - ставка НДС
> 20%, и рекламные услуги нерезидентам - по п 6.5.
> Закона О НДС не объект налогообложения. В деке оп
> НДС первые попадают в строку 1, вторые в строку
> 9-1. Необходимо ли распределять входящий НК по
> общепроизводственным затратам (аренда, связь)
> между этими операциями????? По телефону налоговая
> говорит да, у своего инспектора спросила - сказала
> нет (хотя мне показалось, что она сомневается).
> Аудитор сказала тоже нет.
> Поделитесь, кто как делает?

//Розподіл ПК при наданні послуг нерезиденту

Окремі бухгалтери вважають, якщо платник податку надає нерезиденту послуги, місце поставки яких визначається за межами митної території України на підставі пункту 6.5 Закону про ПДВ, то розподіл ПК з ПДВ здійснювати не потрібно.

Зазначимо, що операції з поставки окремих видів послуг нерезиденту, перелічених у підпунктах «в», «г», «д», «е» пункту 6.5 Закону про ПДВ, не є об’єктом оподаткування ПДВ не на підставі зазначених підпунктів пункту 6.5 Закону про ПДВ (який визначає лише правила визначення місця поставки послуг), а на підставі підпункту 3.1.1 Закону про ПДВ (разом із п. 6.5). У підпункті 7.4.2 Закону про ПДВ, зокрема, йдеться про операції, які не є об’єктом оподаткування згідно зі статтею 3 цього Закону.

Отже, підпункти 7.4.1, 7.4.2, 7.4.3 Закону про ПДВ поширюються на операції з надання послуг нерезиденту і сума ПДВ, сплачена у зв’язку з придбанням товарів (послуг) для надання послуг нерезиденту з місцем поставки за межами митної території України, до складу ПК не включається. Якщо підприємство одночасно здійснює ще й операції з поставки товарів (послуг), що оподатковуються ПДВ, то слід проводити розподіл вхідного ПДВ. //

[ua.glavbukh.ua]

І з теми:
Алёнка
распределение кредита по НДС 02 березня, 2010 13:38

[club.dtkt.com.ua]