Подскажите, пожалуйста, кто сталкивался:
предприятие-продавец по договору обязано оплатить перелет, проживание и передвижение в страну-производитель сотруднику покупателя.
1) Можно ли эти расходы отнести на ВР (какие подтверждающие документы должны быть)?
2) Является ли в этом случае предприятие-продавец налоговым агентом (должны ли будем удержать НДФЛ)?

Будет крайне сложно

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 07.10.99 р. N 5654/6/15-0216

Питання включення до складу валових витрат витрат на проведення представницьких заходів

Згідно із підпунктом 5.4.4 пункту 5.4 статті 5 Закону України від 22.05.97 N 283/97-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств" (із змінами і доповненнями) до валових витрат включаються витрати платника податку на проведення передпродажних та рекламних заходів стосовно товарів (робіт, послуг), що продаються (надаються) такими платниками податку. Витрати на організацію прийомів, презентацій і свят, придбання і розповсюдження подарунків, включаючи безоплатну роздачу зразків товарів або безоплатне надання послуг (виконання робіт) з рекламними цілями, але не більше двох відсотків від оподатковуваного прибутку платника податку за попередній звітний (податковий) квартал.

Проте відповідно до підпункту 5.4.8 вищевказаного Закону України не включається до складу витрат платника податку готівка, витрачена на цілі, визначені підпунктами 5.3.1 та 5.4.4 цієї статті, а також на цілі, не пов'язані з відшкодуванням особистих витрат фізичної особи, яка перебуває у відрядженні.


П. 5.3.1 , он краеугольный, как раньше говорили.

5.3. Не включаються до складу валових витрат витрати на:

5.3.1. Потреби, не пов'язані з веденням господарської діяльності, а саме:

організацію та проведення прийомів, презентацій, свят, розваг та відпочинку, придбання та розповсюдження подарунків (крім благодійних внесків та пожертвувань неприбутковим організаціям, визначеним пунктом 7.11 цього Закону, та витрат, пов'язаних з проведенням рекламної діяльності, які регулюються нормами підпункту 5.4.4 цієї статті). Обмеження частини другої цього підпункту не стосуються платників податку, основною діяльністю яких є організація прийомів, презентацій і свят за замовленням та за рахунок інших осіб;

придбання лотерей, участь в азартних іграх;

фінансування особистих потреб фізичних осіб за винятком виплат, передбачених пунктами 5.6 і 5.7 цієї статті, та в інших випадках, передбачених нормами цього Закону.


И да, будет НДФЛ. Он не работник ваш потому что, да.

Благодарю! Это и пытаюсь доказать начальству.

Аня, а ниче, что эти расходы прдесмотрены договором? и не являются представительскими по своей сути?

Вет, ну договором можно предусмотреть, что ты к ним приедешь, просто на них посмотреть и может быть заключить контракт когда-нибудь, а они тебя за это содержать до смерти должны будут. Вроде и подоплека хозяйственная есть. Представляешь, чего под этот интерес списать можно? Отож.
Нет, только если работник или в пределах рекламных расходов. Оплата проезда клиентам и тыды - за счет чистой прибыли и с НДФЛ. Даже если и хочется, прятать эти расходы за другими нать.

Подскажите, пожалуйста еще, если у нас сотрудник работает по договору ГПД, имеем ли мы право отправить его в командировку за границу с оплатой суточных и др. расходов (как обычных сотрудников)?

Спасибо, вопрос снят. Уже нашла, что нельзя.