В 24строке опл.НК, т.е. и в Дод.2, соотв.гр.3(СОРИ НЕ 2, А 3)
В 26 строке не опл НК, т.е. Дод.2, гр.5

а кто-то уже сдал в такой форме, просто интересно, как их база это все воспринимает, мне кажется, у них такой бардак будет? ))

Я был на семинаре в ГНА в конце июня. У них вообще др. объяснение
ПРИМЕР " . есть строка 26 с прошлой Деки в размере 200 грн, с которой поставщику оплачено 80 грн. За июнь вышло позитивное значение между НО и НК в размере 50 грн. Что мне ставить в строки 23.2:

По их мнению надо ставить 50 в 27стр., 80грн в 25стр. - они типа сразу идут на л/счет налогоплательщика, платить надо 30грн.
Зал просто взвыл- одновремено 25 и 27 стр.!!!!!!!!!!!!!

Кстати Закон
7.7. Порядок визначення суми податку, що підлягає сплаті (перерахуванню) до Державного бюджету України або відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню), та строки проведення розрахунків

здесь видно что Закон предусматривает ИЛИ сплаті (перерахуванню), ИЛИ відшкодуванню з Державного бюджету України (бюджетному відшкодуванню),

Но закон не всем писан
И может быть очень интересный момент: если часть БВозм. снимут.

Подскажите, если переношу всю 26 строку (оплач.) в 23,2, далее заполняю 24,25,25.2. В дод.2 заполняю 2,3 графу. В дод 3 заполняю и 1 и 2 и 3 рядок?

Была сегодня в налоговой, сказали, уже есть разъяснение, но я не могу найти нигде в инете (((

мне кажется надо уточнить по поводу 3рядка.

А иначе и БЕСТ и ОРЗ ругаются

ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 08.07.2010 № 13547/7/16-1517



Державним податковим адміністраціям

в Автономній Республіці Крим, областях,

мм. Києві та Севастополі





Про податок на додану вартість





У зв’язку з надходженням запитів від платників податків та податкових органів щодо порядку визначення суми податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету або бюджетному відшкодуванню з урахуванням положень Закону України від 20 травня 2010 року № 2275 –VI „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України” (далі – Закон № 2275) та у доповнення до листа Державної податкової адміністрації України від 18.06.2010 № 12096/7/16-1117, Державна податкова адміністрація України повідомляє.

Відповідно до пункту 3 Розділу ІІ „Прикінцеві положення” Закону № 2275 особливий порядок визначення бюджетного відшкодуванню податку на додану вартість застосовується з 16 червня 2010 року до 1 січня 2011 року.

Враховуючи зазначене, у податковій декларації з податку на додану вартість за червень 2010 року до рядка 23.2 включається значення рядка 26 податкової декларації з податку на додану вартість за травень 2010 року в частині сум податку, сплачених постачальникам у попередніх податкових періодах.

Залишок значення рядка 26 в частині сум податку, по яких не проведено розрахунки з постачальниками, відображається у зазначеному рядку до моменту формування податкової звітності за звітний період, наступний за періодом у якому будуть проведені розрахунки з постачальниками.

Приклади заповнення податкової декларації наведені у додатку 1.

Одночасно повідомляємо, що відповідно до підпункту 7.2.8 пункту 7.2 статті 7 Закону України „Про податок на додану вартість” (далі – Закон) з урахуванням внесених змін Законом № 2275, платники податку подають органу державної податкової служби на безоплатній основі разом з податковою декларацією за відповідний звітний період копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних за такий період в електронному вигляді. Державна податкова адміністрація розробляє та розміщує на своєму офіційному веб-сайті програмне забезпечення з відкритим кодом для ведення обліку записів у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних в електронному вигляді і забезпечує його безоплатне розповсюдження (включаючи зміни і доповнення) шляхом надання можливості для копіювання такого програмного забезпечення як через Інтернет, так і шляхом запису на носії інформації платника за його запитом. Зведені результати обліку, що відображені у реєстрах виданих та отриманих податкових накладних, підлягають документальній невиїзній перевірці (камеральній).

Враховуючи зазначене та те, що відповідно до пункту 1 Розділу ІІ „Прикінцеві положення” Закону № 2275 зміни до підпункту 7.2.8 пункту 7.2 статті 7 Закону набрали чинності з початку наступного звітного (податкового) періоду за періодом, на який припадає набрання чинності Законом № 2275 (1 липня 2010 року), то копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних вперше подаватимуться разом з податковою декларацією з ПДВ за червень 2010 року.

konstantin, звідки інфа?

С сайта ГНА
[www.sta.gov.ua]

Додаток 1 к этому листу не открывается. Плиз у кого открывается скопируйте сюда.

з останнього речення листа - копії реєстрів виданих та отриманих податкових накладних вперше подаватимуться разом з податковою декларацією з ПДВ за червень 2010 року - це все таки жесть...

А лист Державним податковим адміністраціям

в Автономній Республіці Крим, областях,

мм. Києві та Севастополі

А у кого додаток 1 открылся?

приклади заповнення не для всіх :-) - в мене також не відкрився.

Скачивать по ссылке
[www.sta.gov.ua]

konstantin, ви чарівник?

Огромное спасибо.

неприємне - реєстри треба здавати з декою за червень.
приємне - проплачений мінус можна зарахувати в поточну сплату ( з прикладу заповнення)

ответ на свой вопрос в додатке 1 не увидела. (переношу всю 26 строку (оплач.) в 23,2, далее заполняю 24,25,25.2. В дод.2 заполняю 2,3 графу. В дод 3 заполняю и 1 и 2 и 3 рядок? ) или мне в 25,2 нельзя? и как заполнить дод. 3?

kati-kola Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> ответ на свой вопрос в додатке 1 не увидела.
> (переношу всю 26 строку (оплач.) в 23,2, далее
> заполняю 24,25,25.2. В дод.2 заполняю 2,3 графу. В
> дод 3 заполняю и 1 и 2 и 3 рядок? ) или мне в
> 25,2 нельзя? и как заполнить дод. 3?

в чому проблема?
в додатку 2 - заповнюєте графи 2,3,4. Графа 5 прочерк, бо мінуса вже нема. Я правильно зрозуміла?
в додатку 3 - рядок 1,2,3, причому суми у всіх рядках однакові

Спасибо огромное за ссылку!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!!

Galla, спасибо.

Т.е. если сумма в графе 26 неоплачена, то 23.2 пустая?

[buhgalter911.com] в дод. 1 есть пример заполнения НДС

Доброго дня! Підкажіть, будь-ласка, чи обов2язково подавати разом з декларацією реєстр ПН і чи розшифровка надалі є невідємною частини деки? Дякую!

сдавать обязательно
но вот есть ли реестр неотъемлемой частью деки...это вопрос! думаю, нет, но...

Кто-то уже заполнил Деку, сижу мучаюсь пол дня.

Не пойму если у меня все упачено и стоит в 26 строке в мае.

В июне эта сумма тоже остается в 26 или куда???????

в июне всю оплаченную 26стр. мая - в стр.23.2 и дальше все, как обычно

Спасибо, значит оставляю в 26!!!

Добрый день! Ну во-первых с ПРАЗДНИЧКОМ!!! Чтобы все у всех всегда сдавалось и получалось!!!!
Если можно, помогите люди добрые)))
Есть 20 рядочек в декларации за 06 2010 (сделала фиктивную продажу,чтобы не аннулировали свидетельство НДС)
и 26 рядок с 05 2010 ,который тянется с 07 2008 и не оплачен!
В 23.2 я так понимаю, засунуть его нельзя - он остается в 26 , а в 27 я ставлю 100 грн или как???? И еще и плачу их в бюджет,да??????????????????????