Допоможіть знайти правду
І так:
Придбали імпортний товар 100 шт по 10 Доларів
Курс у ГТД 4,85 тобто в Бух Обл. 100 х 10 х 4,85 = 4850 грн (Це є собівартість, або БВ)
Курс покупки валюти 4,60. тобто в ПОд. Обл 100х10х4,60= 4600 (Це ВВ).
А тепер, більше у кварталі операцій не було.
Заповнюємо ДЕКУ:
ВР - 4600
ВД - 4850 (приріст БВ)
Приб 4850-4600=250
Податок 62,50
Що ж получається податок на рівному місті ?????????????

перша подія у вас - отримання за ВМД. у такому випадку податкова "дозволяє" приймати за ВВ суму за курсом НБУ.
тобто у вас буде прибуток 4850 - 4850 = 0.

У меня такая же ситуация. Остался товар, к-й импортировали на конец квартала, при чем часть от одного нерезидента по предоплате и часть от другого, по которому оплата была позже и я корректировала ВР по БСВ, а не по курсу НБУ в ГТД. И еще, если при импорте первая операция - предоплата, то с\ст. товаров в БУ формируют, пересчитывая сумму оплаченной валюты поставщику по курсу НБУ на дату оплаты. Выходит, что и в этом случае ВР не совпадают с балансовой стоимостью запасов, которые попадают в расчет прироста (убытков).
Я прочитала, что нужно корректировать остатки, приравнивая их к БСВ (т.е ВР) - "Все о бух.учете" №16 от 18.02.2008г.
Еще на форуме был совет вывести соотношение между двумя курсами и умножить на остатки импорт. товара.
У меня просьба, напишите, пожалуйста, как делают бухгалтера, которые сталкиваются с остатками по иморту на конец квартала.
Спасибо.

Мне в 1С сделали разницу между бух.и налоговой стоимостью, чтобы все автоматически считалось - для импорта по предоплате. А можно разницу в Экселе посчитать и ручной проводкой 1 раз занести, но утомляет, если в ГТД строк очень много.