Июль - 18.2-32206
21 - 32206
22.2 - 32206
август - 18.2 - 36671
21. - 36671
22.2 - 36671
а дальше совсем запуталась на возмещение прав нет
как заполнить август чтоб избежать 24 ,25 строку
у меня импорт. только 23.1.правильно я поняла
подскажите пожалуйста.Спасибо.

Заполняете еще додаток 2 и 3, и в декларации заполняете 25,2

а чем это регламентируется , что нужно теперь 25-ую трогать , а если хочется просто 24 и 26?
что-то я отстала...помогите

спасибо!

Мне то же не понятно 25 это бюд.видш.а если не положено.
Помогите разобраться.Какие все таки строчки заполнять
и додат.

23.1 32206
24 32206
26 32206

Спасибо.А додатки какие
2 и 3. Но 3 это на бюдж.видшк.?
если нет то какие строки заполнять в
этом дода т.?спасибо

вот что я нашла :


ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМІНІСТРАЦІЯ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 12.08.2010 р. N 16354/7/16-1517



Державним податковим адміністраціям в
Автономній Республіці Крим, областях,
мм. Києві та Севастополі

Про податок на додану вартість

Державна податкова адміністрація України у зв'язку із надходженням численних запитів від платників податків та органів державної податкової служби стосовно застосування змін, внесених до підпункту 7.7.2 "б" пункту 7.7 статті 7 Закону України від 03.04.97 р. N 168/97-ВР "Про податок на додану вартість" (далі - Закон), які внесені Законом України від 20.05.2010 р. N 2275-VI "Про внесення змін до деяких законодавчих актів України" (далі - Закон N 2275), платниками податку, які не мають права на отримання бюджетного відшкодування, і повідомляє.

Відповідно до пункту 3 Розділу II "Прикінцеві положення" Закону N 2275 з дня набрання чинності Закону до 1 січня 2011 року зупиняється дія підпункту 7.7.2 "б" пункту 7.7 статті 7 Закону та в цей період зазначений підпункт застосовується в наступній редакції:

"залишок від'ємного значення після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту кожного наступного податкового періоду лише в частині суми податку фактично сплаченої отримувачем постачальникам товарів (послуг) та при імпорті і включається до розрахунку бюджетного відшкодування наступного звітного періоду;

залишок від'ємного значення, за яким не проведено розрахунків з постачальниками відображається в податковій декларації з податку на додану вартість окремим рядком для визначення суми податку, яка може підлягати відшкодуванню в частині сплачених сум податку в наступних звітних періодах;

залишок від'ємного значення після бюджетного відшкодування відображається у декларації з податку на додану вартість окремим рядком та включається до складу податкового кредиту починаючи з першого звітного періоду 2011 року".

Порядок застосування цієї норми Закону викладено і в листах ДПА України від 18.06.2010 р. N 12096/7/16-1117, від 08.07.2010 р. N 13547/7/16-1517 та від 15.07.2010 р. N 14134/7/16-1117.

Поряд з тим, підпунктом 7.7.11 пункту 7.7 статті 7 Закону визначено перелік осіб, що не мають права на отримання бюджетного відшкодування.

А тому особи, на яких розповсюджуються норми цього підпункту, застосовують змінену редакцію підпункту 7.7.2 "б" пункту 7.7 статті 7 Закону з урахуванням наступних особливостей:

- до рядка 23.2 податкової декларації за червень чи за наступні звітні періоди до кінця поточного року включається значення рядка 26 податкової декларації з податку на додану вартість попереднього податкового періоду лише в частині суми податку, фактично сплаченої отримувачем постачальникам товарів (послуг) у попередніх податкових періодах;

- зазначена сума враховується при визначенні суми податку, яка підлягає сплаті до бюджету за червень чи за наступні звітні періоди до кінця поточного року, а її залишок переноситься до рядка 26 податкової декларації з податку на додану вартість та додається до залишку значення рядка 26 податкової декларації з податку на додану вартість в частині сум податку, по яких не проведено розрахунки з постачальниками;

- в податковому періоді, в якому платник податку набуває права на отримання бюджетного відшкодування, накопичена в рядку 26 за попередні звітні періоди сума податку, фактично сплачена отримувачем постачальникам товарів (послуг) у таких попередніх звітних періодах, переноситься до рядка 23.2 декларації з податку на додану вартість і включається до розрахунку бюджетного відшкодування;

- сума бюджетного відшкодування відображається в рядку 25.1 чи рядку 25.2 податкової декларації з податку на додану вартість.

Державним податковим адміністраціям в Автономній Республіці Крим, областях, містах Києві та Севастополі довести зазначене роз'яснення до відома платників податків і підпорядкованих органів державної податкової служби та забезпечити його врахування при проведенні контрольно-перевірочної роботи та винесенні рішень в процесі апеляційних узгоджень.

Заступник Голови
О. М. Любченко

И в итоге, если 26 заполните и не оплатите - воспользоваться ею для погашения обязательств следующих периодов нельзя будет (до конца года)

а если все оплачено?

а мені хочеться в 25.2, з 26-ю ніколи не працювала, може тому 25-та і не така страшна, як для інших

Люша Автор рядків:
-------------------------------------------------------
> а мені хочеться в 25.2, з 26-ю ніколи не
> працювала, може тому 25-та і не така страшна, як
> для інших


но 25- это же возмещение,. верно , а 26 ,24 - погашаются имевшимся кредитом текущие обязательства,или я что-то упускаю...

По наивности своей сделала именно так в прошлом периоде.Оплаченную 26 строку отнесла на бюджет возмещение.
...Потом была проверка,штраф,хождение в налоговую полицию и обещание никогда-никогда больше так не делать.)))

А как делать поделитесь?

Вот сижу-думаю...Поставлю в 26.Потому что, второе мое бюджетное возмещение отдел НДС уже не переживет)))

ТОже при сдаче декларации инспекторша сказала, что нужно перенести в 25.2 вместо 26.

После сдачи звонит и говорит, что бы пришли за протоколом и дело передали в суд на штраф, т.к. мы не имели права на бюджетное возмещение, а она этого не видела(предприятию не было года, а 11 мес)

Поэтому я 25 строку боюсь.

просили в 25-2.
потом не понравилось им что-то во время проверки.
просят откорректировать и в 26
фак.
((((

Все о бух.учете №64 от 12.07.2010
"В настоящее время ввиду отсутствия подробных разъяснений контролеров остается, минимизируя риски, пойти по фмскальному пути. То есть взять на вооружение алгоритм заполнения декларации, который удалось выудить из скудных строк письма №12096. Или же вообще до появления подробных разъяснений накапливать весь остаток отрицательного НДС (в т.ч. и оплаченного)в строке 26 дек.НДС."

Если вы возьмете в руки Дод.3 и почитаете, что там написано:

Розрахунок не може бути поданий особою, яка:
була зареєстрована як платник цього податку менш ніж за 12 календарних місяців до місяця, за наслідками якого подається заява на бюджетне відшкодування (крім нарахування податкового кредиту внаслідок придбання або спорудження (будівництва) основних фондів за рішенням Кабінету Міністрів України);
мала обсяги оподатковуваних операцій за останні 12 календарних місяців менші, ніж заявлена сума бюджетного відшкодування (крім нарахування податкового кредиту внаслідок придбання або спорудження (будівництва) основних фондів);
не провадила діяльність протягом останніх дванадцяти календарних місяців.

Делала офиц.запрос по заполнению и подаче додатков в налоговую. Но так как это не Киев, то мне ответили, что у них нет ответов на мой.