Решили в январе отправить всех сотрудников на 50%-й оклад из-за того, что у нас сейчас затишье. Не получается посчитать НДФЛ по авансам и окончательной выплате зарплаты).
Допустим, оклад 1122,00 грн. 50% получается - 561,00 грн.
Аванс будет составлять 280,50 грн.

Перед выплатой аванса вычисляем:
ЕСВ - 280,50*3,6%=10,10грн
Подоходный - (280,50-10,10)*15%=41,00
К выплате - 229,40грн.

При выплате самой зарплаты за январь применяем НСЛ:
ЕСВ - 280,50*3,6%=10,10грн
Подоходный - (280,50-10,10-470,50)*15%= -30,01

Как быть в этом случае с подоходным?
Если посчитать подоходный от общей суммы 561,00грн., то получится (561-561*3,6%-470,50)*15%=10,55

плотите с аванса 41 грн, у вас будет переплата по подоходному, потом не будете платить пока переплату не перекроете

плотите с аванса 41 грн, у вас будет переплата по подоходному подоходного и у вас будет переплата, не будете потом платить пока не перекроете, потом не будете платить пока переплату не перекроете

плотите с аванса 41 грн, у вас будет переплата по подоходному подоходного и у вас будет переплата, не будете потом платить пока не перекроете,

извените, у меня что-то с инетом, сначала не отправлялось сообщение, а теперь слишком много

я рискнула взять соц. льготу согласно фактически отработанному времени, т.е.
выплачиваю аванс 14.01.11г. - это 8 рабочих (19 дней всего рабочих в январе)
беру:
470,5/19 *8=198,11
(при расчетах за полный месяц выходу правильно, если так же и посчитать остальную ЗП)

тогда у вас получиться соц. льгота 50% - 470,5/2=235,25грн.

итого 280,50-10,10-((280,5-10,10-235,25)*15%)=264,68 (к выплате), т.е. НДФЛ в данном случае = 5,72грн.


НО!!!!!!!!!!! есть риск, так думаю можно, но это если вы уверены что каждый человек отработает полноценно все 19 дней в январе

Moniks
С Инетом у вас всё в порядке, это сайт хромает.

Quote
Bisenok
я рискнула взять соц. льготу согласно фактически отработанному времени, т.е.
выплачиваю аванс 14.01.11г. - это 8 рабочих (19 дней всего рабочих в январе)
беру:
470,5/19 *8=198,11
(при расчетах за полный месяц выходу правильно, если так же и посчитать остальную ЗП)

тогда у вас получиться соц. льгота 50% - 470,5/2=235,25грн.

итого 280,50-10,10-((280,5-10,10-235,25)*15%)=264,68 (к выплате), т.е. НДФЛ в данном случае = 5,72грн.


НО!!!!!!!!!!! есть риск, так думаю можно, но это если вы уверены что каждый человек отработает полноценно все 19 дней в январе

при авансе соц. льгота НЕ применяется

откуда инфа?

ст. НК 169.3.4. Податкова соціальна пільга надається з урахуванням останнього місячного податкового періоду,,,,, ПРИ ВИПЛАТЕ АВАНСА НСЛ НЕ ПРИМЕНЯЕТСЯ.

А у меня подобный вопрос, если ФОТ = 942 грн, то при расчете второй половины зарплаты, той к которой применяется соц.льгота, получается такая же петрушка. 942 /2= 471
471*3,6%= 16,96; 471-16,96=454,04*15%=68,11 грн подоходный
Аванс к выплате - 385,93
расчет з/пл:
471-16,96-470,50=-16,46 и как быть дальше????????????
Из з/пл получается не надо удерживать подоходный так или нет. Хотя если посчитать от общей суммы, то подоходный равен 65,64 грн, как-то не сходится.

И еще ж на аванс надо насчитать 37,26% (% у кого как). Правильно?

А возможен ли такой выход из положения?

При авансе все-же удерживаем 40,56 грн. подоходного. (см. расчеты в 1-м посте)
При выплате зарплаты вызвращаем сотруднику излишне удержанный подоходный, который получился при расчетах -30,01. Т.е. на эту сумму больше выдаем ему зарплаты. В итоге удержанный за месяц подоходный 10,55 грн. Что соответствует расчету, когда удерживаем подоходный из общей суммы зарплаты за месяц. Это же значение 10,55 грн. попадает и в отчет 1-ДФ.

Может стоит аванс насчитывать исходя из количества отработанных дней за половину месяца? Тогда все должно пойти.
за 1ю пол месяца.
942/19*8=396,63
396,63*3,6%=14,28 ЕСВ
(396,63-14,28)*15%=57,35 НДФЛ

за 2ю пол. месяца
942/19*11=545,37
545,37*3,6%=19,63 ЕСВ
(545,37-19,63-470,50)*15%=8,29 НДФЛ
Всего НДФЛ 57,35+8,29=65,64

Расчет за весь месяц
ЕСВ 942*3,6%=33,91
НДФЛ (942-33,91-470,5)*15%=65,64